Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Воронежской области на 2022 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В августе 2020 года в Государственной Думе появился законопроект о полной отмене транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты налога владельцев маломощных российских автомобилей. На сегодняшний день физические и юридические лица по-прежнему обязаны платить налог.
Льготы для юридических лиц
Воронежская область — один из немногих регионов, где льготы на уплату транспортного налога введены отдельным законом: № 28-ОЗ от 11.06.2003 г. Данный закон предполагает возможность получения льготных условий следующими организациями:
- ЮЛ, КФХ и ИП, отнесенные к числу товаропроизводителей с/х продукции;
- ПАТП, осуществляющие регулярные перевозки по установленным маршрутам, если получают дотации из бюджета;
- иные организации, финансируемые из средств местных бюджетов или на региональном уровне;
- МУП, занятые благоустройством муниципальных образований;
- общественные организации инвалидов;
- зарегистрированные на территории региона организации, предоставляющие в лизинг или аренду авиационную технику;
- общественные объединения пожарной охраны;
- ЮЛ, участвующие в реализации инвестпроектов;
- резиденты ОЭЗ.
Транспортный налог в 2022 году: таблица, ставки, изменения
Год.
| Наименование субъекта налогообложения. | Ставка (рубль) на 2021 год. |
| Пассажирские автомобили. | |
| менее 100 л.с. (до 73,55 кВт включительно) | 20 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 30 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно. | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно. | 75 |
| более 250 л.с. (более 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры. | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 8 |
| свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,41 кВт включительно) | 20 |
| свыше 40 л.с. (свыше 29,41 кВт) | 50 |
| Автобусы. | |
| До 200 л.с. включительно (до 147,1 кВт включительно). | 50 |
| более 200 л.с. (более 147,1 кВт) | 100 |
| Грузовые автомобили. | |
| менее 100 л.с. (до 73,55 кВт включительно) | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно. | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно. | 65 |
| более 250 л.с. (более 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу. | 20 |
| Снегоходы, снегоходы. | |
| Менее 50 л.с. (до 36,77 кВт включительно). | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства. | |
| менее 25 л.с. (до 18,39 кВт включительно) | 10 |
| свыше 25 л.с. до 50 л.с. (свыше 18,39 кВт до 36,77 кВт) включительно | 20 |
| свыше 50 л.с. до 100 л.с. (свыше 36,77 кВт до 73,55 кВт) включительно | 30 |
| более 100 л.с. (более 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусные суда. | |
| менее 100 л.с. (до 73,55 кВт включительно) | 60 |
| более 100 л.с. (более 73,55 кВт) | 100 |
| Гидроциклы. | |
| Менее 100 л.с. (до 73,55 кВт включительно). | 60 |
| более 100 л.с. (более 73,55 кВт) | 100 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (в расчете на зарегистрированную валовую вместимость). | 80 |
| Аэропланы, вертолеты и другие летательные аппараты с двигателями (на л.с.). | 100 |
| Реактивные самолеты с реактивными двигателями (на килограмм тяги). | 40 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства без двигателей (на единицу транспортного средства). | 780 |
Рассчитать транспортный налог в Воронеже без особого труда. Но как рассчитать выгоду? Это более сложная задача. А это, как уже говорилось, требует отдельной подготовки.
Выгоды от транспортного налога — 2022 год. Кто не может платить и почему
Налоговые ставки устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категорий транспортных средств на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм тяги реактивного двигателя, одну зарегистрированную тонну транспортного средства или единицу транспортного средства, соответственно, следующим образом:
Статья 3 Настоящий Закон в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации вступает в силу не ранее 1 января года, следующего за годом его принятия, но не ранее одного месяца со дня его официального опубликования.
О внесении изменений в приказ департамента развития городских единиц Воронежской области от 02.08.2010 г. N 23 «Об определении административного регламента исполнения государственной функции «Оказание методической помощи органам местного самоуправления Воронежской области в их деятельности».
требования компании о возмещении процентов за пользование отчужденными денежными средствами удовлетворены, поскольку ответчик не исполнил обязательства по своевременной оплате поставленной по договору электроснабжения электроэнергии, а также ее объема и применяемых истцом расчетных тарифов
Транспортный налог 2022, 2022, 2022 рассчитать с помощью онлайн калькулятора транспортного налога 2022 легко, учитывает налоговые ставки на 2022, 2022, 2022. Быстро узнать, какой транспортный налог 2022 и 2022 на авто вам придется заплатить, чтобы проверить себя и FIR.
Каждый год ставки транспортного налога на 2022, 2022 и 2022 годы меняются по регионам (Москва, Санкт-Петербург, Казань, Московская область, Саратовская область, Самарская область, Волгоградская область и т.д.), в случае если вы меняете место жительства, так как налог на автомобиль отличается в разных частях России.
Окончательная сумма налога напрямую зависит от постановления, изданного местной администрацией. Например, сумма налога на автомобиль с двигателем мощностью 100 л.с. для владельцев автомобилей, зарегистрированных в разных регионах Российской Федерации, будет рассчитываться следующим образом:
- Владельцы лодок (с мотором или веслами), оснащенных двигателем мощностью 5 л.с. и менее;
- Владельцы автомобилей, полученных по социальной программе и переоборудованных под нужды водителя-инвалида (если мощность двигателя не превышает 100 л.с.);
- Владельцы автомобилей, зарегистрированных в полиции как угнанные;
- Владельцы промышленных морских или речных судов;
- Владельцы транспортных средств, предназначенных для сельскохозяйственных нужд (перевозка молока, скота, удобрений и т.д.). Это касается и тракторов.
Таблица ставок транспортного налога для Воронежской области
| Мощность двигателя в л.с. 🐎 | Ставка руб. за 1 л.с. 🐎 |
|---|---|
| Легковые автомобили | |
| до 100 л. с. | 20 |
| 101 — 150 л. с. | 30 |
| 151 — 200 л. с. | 50 |
| 201 — 250 л. с. | 75 |
| свыше 250 л. с. | 150 |
| Мотоциклы, мотороллеры | |
| до 20 л. с. | 4 |
| 21 — 35 л. с. | 8 |
| 36 — 40 л. с. | 20 |
| свыше 40 л. с. | 50 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л. с. | 25 |
| 101 — 150 л. с. | 40 |
| 151 — 200 л. с. | 50 |
| 201 — 250 л. с. | 65 |
| свыше 250 л. с. | 85 |
| Автобусы | |
| до 200 л. с. | 50 |
| свыше 200 л. с. | 100 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л. с. | 25 |
| свыше 50 л. с. | 50 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л. с. | 60 |
| свыше 100 л. с. | 100 |
| Катеры, моторные лодки и другие водные ТС | |
| до 25 л. с. | 10 |
| 26 — 50 л. с. | 20 |
| 51 — 100 л. с. | 30 |
| свыше 100 л. с. | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л. с. | 60 |
| свыше 100 л. с. | 100 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 80 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы) | 100 |
| Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги) | 40 |
| Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства) | 780 |
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Юридические лица, признаваемые плательщиками транспортного налога, обязаны оплачивать его равными долями, вносимыми в виде авансовых платежей. Чтобы рассчитать такой платеж, необходимо всю предполагаемую сумму налога за год разделить на четыре части. При этом учитываются в расчете только те месяцы, в течение которых ЮЛ владело ТС более 50% дней. Авансовый платеж должен быть перечислен по истечении отчетного периода (квартала). На это дается ровно один месяц по его окончании.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:
- за 2022 год — не позднее 1 марта 2022 года
- за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
- за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
- за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
- за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Освобождаемый от налогов транспорт
Как уже было сказано, при расчете автомобильного налога нужно учитывать, что некоторые категории транспортных средств на Федеральном уроне освобождаются от налогообложения. Это вполне нормальное явление. Правда, воспользоваться подобными полномочиями могут не все.
Не платить налог на транспорт разрешено за:
- транспорт, оборудованный для использования инвалидами;
- государственные машины;
- авто, суда и самолеты специальных служб;
- движимую собственность, приобретенную при помощи соц.служб (если в ней не больше 100 «лошадей»);
- грузовой и пассажирский транспорт.
Не придется также платить за ТС, которое угнали. Главное — вовремя сообщить об этом событии правоохранительным органам. В противном случае налоги будут начисляться по общим принципам.
Ставки транспортного налога в Воронежской области
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2021 год |
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 30 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 8 |
| свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,41 кВт включительно) | 20 |
| свыше 40 л.с. (свыше 29,41 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 100 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 20 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 25 л.с. (до 18,39 кВт) включительно | 10 |
| свыше 25 л.с. до 50 л.с. (свыше 18,39 кВт до 36,77 кВт) включительно | 20 |
| свыше 50 л.с. до 100 л.с. (свыше 36,77 кВт до 73,55 кВт) включительно | 30 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 60 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 60 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 80 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 100 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 40 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 780 |
Краткая характеристика
Налог на машину в РФ — это ежегодный платеж, который производится собственниками транспортных средств с моторами. Обычно налоговое начисление взимается со всего транспорта за редким исключением.
Особенностью данного налога является то, что ставки и льготы по нему определяются не на Федеральном уровне, а на региональном. Поэтому в каждом регионе будут действовать свои правила начисления, уплаты и предоставления льгот по соответствующему платежу.
Нас будет интересовать транспортный налог в Воронеже. В целом он будет рассчитываться по тем же принципам, что и в других городах страны, но с некими региональными особенностями. В действительности все проще, чем кажется изначально.
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Региональное подразделение ФНС, в котором гражданин является плательщиком налогов на имущество, на основании данных от регистрационных органов самостоятельно рассчитывает сумму налога к оплате. Для расчета используется три множителя: действующая ставка, период владения, налоговая база.
Информация о сумме к оплате приходит в виде уведомления по месту жительства после окончания отчетного периода (года). Срок оплаты налога на основании уведомления ограничен датой 1 декабря.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы пенсионерам по налогам в 2021 году
Кроме того, пенсионеры не платят подоходный налог с суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок в санатории и оздоровительные организации, находящиеся на территории Российской Федерации. Это путёвки, которые оплачивают работодатели своим работникам (работающие пенсионеры), членам их семей или бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.
Например, в январе 2021 года вы купили квартиру, а в декабре этого же года вышли на пенсию и уволились. В 2021 году вы имеете право обратиться в налоговую за получением вычета за тот период, когда работали: 2021 год и за периоды, на которые переносите остаток вычета: 2021, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году вы не работали, то льготу можно заявить только за 2021 год и перенести остаток на 2014 год.
Какие льготы положены пенсионерам в 2021 году
Пенсионеры, проживающие в некоторых регионах Российской Федерации, имеют право на определённые льготы по налогам на транспортные средства. Сложность в данной ситуации состоит в том, что по Налоговому Кодексу гражданин (иностранец или лицо без гражданства), достигший пенсионного возраста, остаётся плательщиком транспортного налога.
Это интересно: Как Прописать Согласие Супруги На Продажу Гаража
Отдельной строкой в законах регионов идёт льгота по уплате ежемесячных взносов на капремонт. Надо сказать, что капитальный ремонт зданий и сооружений переложили на плечи собственников и теперь каждый месяц со всех хозяев квартир, комнат или долей в этих объектах недвижимости, снимают определённую сумму на будущий капитальный ремонт их многоквартирного дома.