Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обращение взыскания на дебиторскую задолженность». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Граждане или предприятия, проигравшие судебный процесс, будут обязаны полностью погасить денежный долг, удовлетворить имущественные или иные требования взыскателя. Однако у самого должника могут иметься законные или договорные права требования к другим лицам, подтвержденные документацией. Размера такой входящей задолженности может оказаться достаточно, чтобы полностью закрыть все претензии взыскателя и пристава по исполнительному делу.
Арест дебиторской задолженности приставами: процедура
Процедура, о которой идет речь, осуществляется по следующему алгоритму:
-
Взыскатель — лицо, которому присужден долг, направляет в службу судебных приставов ходатайство об аресте дебиторской задолженности должника.
-
Приставы, рассмотрев ходатайство и приняв положительное решение по нему, выносят постановление об аресте и составляют акт, в котором отражаются данные по документам, подтверждающим дебиторку.
В целях составления акта изучается документальная база по долгам дебиторов перед предприятием-должником. Учитываются договоры поставок, счета, акты и иные документы, удостоверяющие наличие дебиторской задолженности и ее размер. Сведения по этим документам сопоставляются с данными бухучета. Пристав может, к примеру, обязать должника выдать выписку из бухгалтерского баланса, где будут выделены все цифры по дебиторской задолженности.
-
Должник, не позднее следующего дня за днем вынесения постановления об аресте, информируется (получив копию постановления и акта) о том, что не вправе более распоряжаться арестованной дебиторской задолженностью.
-
Дебиторам должника в те же сроки сообщается (они также получают копию постановления и акта) о том, что их долги стали предметом исполнительного производства.
Перечень оснований, когда нельзя взыскать «дебиторку»
Обращение взыскания на «дебиторку» не допускается в следующих случаях (п.3 ст.76 Закона №229-ФЗ):
-
истечение срока исковой давности по данному денежному обязательству;
-
нахождение дебитора должника в иностранном государстве, с которым РФ не заключен договор о правовой помощи;
-
нахождение дебитора в процессе ликвидации;
-
прекращение дебитором должника деятельности в качестве юридического лица и исключение его из ЕГРЮЛ;
-
в отношении дебитора введена процедура банкротства.
Когда взыскание может быть обращено на дебиторскую задолженность
Это возможно, когда у должника нет денег или их не хватает на то, чтобы выполнить требования исполнительного документа ( ч. 4 ст. 69 Закона об исполнительном производстве).
При этом учитывается очередность обращения взыскания на разные виды имущества. Так, если должник – юрлицо или ИП, долги которого связаны с его предпринимательской деятельностью, пристав должен определить, используется ли конкретное имущество должника в хозяйственной (производственной) деятельности. Обратить взыскание на дебиторскую задолженность можно, если у должника нет движимого имущества, которое не участвует непосредственно в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг), либо если такого имущества недостаточно для удовлетворения требований по исполнительному листу ( ч. 1, 2 ст. 94 Закона).
Что входит в дебиторскую задолженность
Граждане или предприятия, проигравшие судебный процесс, будут обязаны полностью погасить денежный долг, удовлетворить имущественные или иные требования взыскателя. Однако у самого должника могут иметься законные или договорные права требования к другим лицам, подтвержденные документацией. Размера такой входящей задолженности может оказаться достаточно, чтобы полностью закрыть все претензии взыскателя и пристава по исполнительному делу.
Выделим наиболее распространенные виды обязательств, которые могут рассматриваться как дебиторская задолженность:
- право требования по гражданским договорам, контрактам и соглашения (например, по договору поставки, когда покупатель должен перечислить деньги на товар);
- требования по договору уступки (цессии), когда должник перевел на себя права других лиц (например, таким способом можно перекупить право на недвижимость по договору долевого участия в строительстве, либо выкупить долг);
- права требования по судебным актам и иным исполнительным документам (например, когда должник сам является взыскателем по другому производству).
В отдельных случаях дебиторская задолженность может возникать в силу закона. Например, при выкупе земли для государственных или муниципальных нужд, бывший собственник гарантированно получить стоимость участка по ценам, определенным соглашением сторон или нормативной методикой. Хотя период получения средств из бюджета может затянуться, право требования не может быть аннулировано.
Юридические лица обязаны учитывать дебиторскую задолженность в бухгалтерии, предпринимать меры по ее взысканию. Для физических лиц учет входящих долгов может происходить по документам, т.е. без официального ведения бухгалтерии. Однако кроме первичных и бухгалтерских документов, дебиторка должна подтверждаться:
- договорами, актами сверки взаиморасчетов и иной документацией;
- судебными решениями, вступившими в силу;
- исполнительными листами и иными аналогичными документами;
- постановлениями и иными материалами исполнительных производств;
- банковскими ценными бумагами и иными финансовыми продуктами, гарантирующими исполнение обязательств.
Арест дебиторской задолженности
Арест имущественных и финансовых активов, дебиторской задолженности, является мерой обеспечения интересов взыскателя. При наложении ареста, пристав устанавливает запрет на распоряжение. Может вводиться и ограничение режима пользования, если это приведет к утрате или порче вещей. В отношении дебиторки арест включает следующие ограничения:
- запрет должнику совершать действия, направленные на аннулирование или изменение дебиторских обязательств (например, должник не сможет простить долг или зачесть его в счет встречных обязательств);
- запрет с аналогичными требованиями будет вводиться и для дебитора по договору, судебному акту или иному документу;
- запрет на заключение договора об уступке права требования с другими лицами.
Таким образом, должник фактически лишается права требовать исполнения обязательств без согласования с приставом. При нарушении должником и дебитором условий ареста задолженности, они могут привлекаться к административной или уголовной ответственности.
Чтобы ввести режима ареста, специалист ФССП должен выявить наличие задолженности. Если должником является предприятие, сделать это достаточно просто – пристав получит сведения бухучета и первичные документы, сделает запросы контрагентам. Документация, подтверждающая входящие обязательства, может изыматься сотрудниками ФССП с оформлением акта.
Дебиторскую задолженность граждан выявить намного сложнее, так как подтвердить наличие договоров, расписок или иных документов без сотрудничества с должником нереально. Однако пристав может использовать сведения из картотеки судебных дел, так как там отражена информация по всем решениям и истцам.
Установив наличие дебиторской задолженности, специалист ФССП должен издать постановление об ее аресте. В этом документе указываются следующие сведения:
- дата, реквизиты исполнительного производства, сведения о должностном лице ФССП;
- основания для введения режима ареста, т.е. сведения о производстве, должнике, сумме требований взыскателя и т.д.;
- опись бланков и форм, подтверждающих основания возникновения и размер обязательств дебиторов;
- суть запретов для должника и его дебитора;
- разъяснение об уголовных или административных санкциях за нарушение режима ареста;
- подпись представителя ФССП.
Что такое дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность — это сумма денежных средств, не оплаченная кредитору за предоставленные услуги или поставленные товары. Должник, который принял товар, услуги или работы по сделке, признал требование кредитора, но не исполнил его по факту, называется дебитором.
В настоящее время все организации функционируют с дебиторской задолженностью, поскольку она является частью имущества юридического лица и возникает по причине:
- Намерения компании-должника воспользоваться дополнительными, на некоторое время бесплатными, оборотными средствами.
- Возможности расширить рынок сбыта товаров, работ и услуг для организации-кредитора.
- Договорных отношений, при которых момент приобретения права собственности на товары (работы или услуги) не совпадает по времени с их оплатой.
Дебиторская задолженность входит в оборотный капитал компании, потому её увеличение грозит финансовыми потерями для компании. Для предотвращения требуется поддерживать оптимальный уровень задолженности посредством мониторинга должников и взыскания денежных средств, не уплаченных по сделке, в добровольном или принудительном порядке.
- Распределение обязанностей между сотрудниками, специальный отдел, или передача работы с задолженностью адвокату — методы работы с задолженностью на предприятии.
- Анализ дебиторской задолженности, её бухгалтерский расчет, контакт с должником и составление акта сверки взаиморасчетов — действия, которые следует предпринять по погашению задолженности до обращения в суд.
- Заключение договора цессии не допустимо, если стороны в основном договоре предусмотрели невозможность передачи долга третьим лицам.
- При обращении в полицию должника могут привлечь к ответственности за мошенничество или долг по дебиторке в крупном размере.
- Досудебная претензия — обязательное требование до предъявления иска о взыскании задолженности в суд.
- Арбитражные суды по месту нахождения ответчика рассматривает споры по долгам между юр.лицами и ИП.
- 3 или 6 месяцев — срок рассмотрения дела по дебиторке в суде.
- За 2 месяца арбитражный суд рассмотрит спор по долгам при цене иска до 500 тыс. руб.
- В налоговой службе имеются данные об имуществе и банковских счетах должника, информацию о которых вправе получить кредитор при предъявлении копии исполнительного листа из суда.
- При наличии банковских счетов у ответчика необходимо обратиться в банк с заявлением о взыскании. При наличии деньги поступят на следующий день.
- Задолженность от 300 тыс. руб., не исполненная в течение 3 месяцев, — основание для признания должника банкротом.
- Истечение срока давности, процесс ликвидации должника или прекращение его деятельности, его нахождение на территории иностранного государства — основания для отказа во взыскании дебиторской задолженности.
- Суды удовлетворяют иски по дебиторке при наличии документов, свидетельствующих об исполнении договора кредитором и принятии его должником.
Вам удалось взыскать дебиторскую задолженность добровольно? Каким способом это удалось сделать легче всего после решения суда?
Способы взыскания дебиторской задолженности
Взыскатель располагает разнообразными способами защиты своих материальных интересов:
Способ взыскания | Особенности | Случаи применения |
---|---|---|
Внесудебный | Не предполагает обращение в суд. Много вариантов для возврата долга. | Когда ситуация не критическая и не утрачена возможность добровольно вернуть долг. |
Досудебный | Попытка получить долг без суда или перед обращением в суд в виде направления претензии. | Необходим во многих случаях перед обращением в судебные органы. |
Судебный | Обращение в суд с иском о взыскании. | Когда предъявление претензии не сработало. |
Обращение в правоохранительные органы | Подается заявление с просьбой возбудить уголовное дело. | Используется при наличии признаков преступления. Чаще всего – мошенничества. |
Обращение в коллекторскую фирму. | Возможно как во внесудебном порядке (передача на аутсорсинг, продажа долга), так и после получения исполнительного листа. | Целесообразно, если самостоятельное взыскание долга не представляется перспективным. |
Взимание дебиторки через суд
Порядок взыскания дебиторской задолженности через суд выглядит так:
- пристав производит опись документов, которые указывают на наличие дебиторского займа;
- когда есть необходимость, данные бумаги изымаются и передаются на ответственное хранение;
- вводится запрет должнику на прекращение отношений, из-за которых появился долг.
Естественно, обеспечительные мероприятия по отношению к долгу дебитора не могут внедряться в общепринятом распорядке, который предназначен для простых вещей, так как право требования заемщика не способно изыматься.
Составляется специализированный акт о накладывании ареста, установленной формы которого по закону нет. Однако, общепринято указывать в документе следующие данные:
- информация о правовых отношениях между заемщиком и заимодавцем;
- наименование договора;
- дата и номер подписанного договора о поставке продукции или предоставлении услуг;
- перечисление документов, которые подтверждают имеющийся долг по дебиторке;
- другие обстоятельства, которые являются важными для оценивания дальнейшей реализации долга.
Чтобы суд как можно яснее представлял себе картину дела, исковое заявление необходимо сопроводить комплектом подтверждающей документации о наличии дебиторской задолженности
Когда документы, которые подтверждают задолженность, не имеются в наличии или собираются в недостаточном количестве, то судебный пристав создает и отправляет определенные запросы кредиторам. Они, после получения запроса, должны предоставить копии таких бумаг с заверением у нотариуса.
Само взыскание через суд долга начинается с оформления описи дебиторского займа. Заниматься данной процедурой должен специалист, который обладает соответствующей квалификацией.
К его полномочиям стоит отнести:
- проверку всех реквизитов у каждой бумаги;
- исследование устанавливающего право документа;
- выявление долга;
- оценивание задолженности при учете рыночной стоимости долга дебитора в период ареста.
Пристав, который осуществляет взыскательный процесс, обязан утвердить результат деятельности специалиста или отдельной комиссии.
Оформление описи во время ареста играет важнейшую роль, так как документы устанавливают существование между заемщиком и контрагентом конкретных правовых отношений.
Как происходит наложение ареста?
Первым делом пристав истребует документацию, подтверждающую наличие, состав и размер задолженности, и составляет опись полученных документов. Если документов недостаточно или часть документов по тем или иным причинам отсутствует, пристав вправе:
- направить запросы о состоянии задолженности контрагентам должника;
- запросить у контрагентов заверенные копии или дубликаты отсутствующих документов.
ВАЖНО! Если в процессе изучения документов будут выявлены факты намеренного уничтожения документов должником, намеренного повреждения документов и прочих подобных попыток должника препятствовать порядку ареста дебиторской задолженности приставами — должник может понести как административную, так и уголовную ответственность (ст. 315 УК РФ).
В процедуре первичного анализа дебиторки может принимать участие специалист соответствующего профиля (юридического, бухгалтерского, финансового), который помогает контролировать правильность оформления документов, а также производить оценку размера задолженности по рыночной цене. Необходимость присутствия специалиста (или группы специалистов) определяет пристав. Он же осуществляет прием и утверждение результатов работы специалиста, в том числе оценочных значений выявленной дебиторки.
В целом процесс работы приставов с дебиторкой похож на процесс инвентаризации. Подробнее узнайте об этом здесь «Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности».
По получившейся описи составляется акт наличия дебиторской задолженности и выносится постановление об аресте. Должник уведомляется о том, что с момента вынесения постановления он не имеет права:
- изменять либо прекращать зафиксированные правоотношения со своим дебитором;
- уступать свои права требования третьим лицам.
ВАЖНО! Дебиторы также информируются о том, что их расчеты с должником находятся в исполнительном производстве. С момента информирования дебиторы также не должны изменять установленную задолженность (например, производить ее оплату на счета должника). В дальнейшем задолженность будет либо продана с торгов, либо, с согласия взыскателя, перечислена на счет ФССП.
О том, как выполнить платеж ФССП, читайте: «Оплата судебным приставам в 2016 году в клиент-банке».
Критерии, которым должна соответствовать дебиторская задолженность
Выделим несколько критериев, которым должна соответствовать дебиторская задолженность, чтобы на нее было можно обратить взыскание:
- срок исковой давности не истек (дебиторка должна быть просужена);
- дебитор не находится в иностранном государстве, с которым РФ не заключен договор о правовой помощи;
- дебитор не находится в процессе ликвидации;
- дебитор не прекратил свою деятельность в качестве юридического лица и не исключен из ЕГРЮЛ;
- в отношении дебитора не введена процедура банкротства.
Кто работает с дебиторской задолженностью на предприятии
Необходимо грамотно подбирать команду, которая будет заниматься анализом, контролем, оценкой и взысканием задолженности на предприятии. Для этого существует 3 варианта подбора сотрудников, который зависит от численности компании, особенностей бизнеса, размера и состава дебиторской задолженности:
- Распределение обязанностей по мониторингу и расчету задолженности, проведении переговоров, составлении писем и претензий контрагенту, взысканию долга в суде и взаимодействию с приставами между сотрудниками компании (линейными руководителями, менеджерами по продажам и проектов, специалистами по внедрению, консультантами и др.).
- Создание рабочей единицы или отдела по борьбе с неплательщиками в штатном расписании юридического лица из бухгалтерии и юридической службы.
- Передача дел по работе с должниками адвокату, который занимаются взысканием дебиторской задолженнности.
Первый вариант подходит для фирм с небольшим капиталом, которым трудно содержать юриста или менеджера. Второй приемлем для средних и крупных фирм, у которых функционирует юридический отдел и служба безопасности. Третий вариант разово используется компаниями при наличии проблемной задолженности.
Как рассчитывают сумму дебиторской задолженности на предприятии
На предприятии дебиторскую задолженность рассчитывают бухгалтеры на основании документального оформления соответствующих операций и их отражения на счетах бухгалтерского учета. Для этого специалисты используют формулу, вычисляют рентабельность и оборачиваемость задолженности.
В силу специфики юристы не занимаются расчетом дебиторки, но подсчитывают размер исковых требований при предъявлении заявления в суд о взыскании задолженности в принудительном порядке. Тогда кредитор вправе дополнительно потребовать возмещения процентов за пользование денежными средствами по , если неустойка не предусмотрена условиями договора.
В этом случае сумма процентов рассчитывается по формуле: сумма долга * ключевая ставка ЦБ РФ (или процент, который согласован сторонами в договоре) / 365 * количество дней просрочки. Также компания вправе взыскать с должника штраф, если он предусмотрен в договоре.
На заметку. При взыскании дебиторской задолженности в иностранной валюте производится пересчет в рубли по курсу ЦБ на дату совершения соответствующей операции.
В итоге, помимо дебиторской задолженности, контрагент заплатит неустойку, штраф, возместит расходы по оплате государственной пошлины при подаче иска в суд и компенсирует расходы на оплату услуг представителя.
Распространенные вопросы
Вопрос: У меня есть задолженность в размере миллиона рублей, и в ССП заведено в отношении меня производство. Я смогу погасить долг с помощью «дебиторки» номинальной стоимостью миллион рублей?
Ответ: Нет, номинал ДЗ должен быть на 25 % больше вашей задолженности. Связано это с тем, что служба приставов предлагает банку, выступающему кредитором, эту «дебиторку» со сниженной ее стоимостью на 25 %. К примеру, задолженность, которая зафиксирована судебным решением, составляет миллион рублей. Для закрытия долга потребуется купить ДЗ номинальной ценой в 1250000 руб. и предложить ее ССП.
Вопрос: Необходимо ли, чтобы ДЗ была просуженной?
Ответ: Да, это обязательное условие, так как использоваться может лишь ДЗ, которую признал суд. Здесь понадобится подавать заявление в суд. Процедура может быть длительной – до нескольких месяцев. Кроме того, нужно оплатить госпошлину, подать документы. При этом не факт, что дело будет выигрышным, это следует учитывать.
Деньги в долг на карту с плохой кредитной историей.
Вопрос: Возобновляется ли производство приставами? Что тогда делать?
Ответ: У банка, выступающего взыскателем, есть право вновь направить тот же исполнительный документ приставам. Но обычно он не предпринимает таких действий.
Если же кредитор все же сделает это, то события будут развиваться следующим образом:
- в службе приставов не захотят вновь возбуждать ИП, обосновывая это тем, что кредитор сам выразил отказ от принадлежащего должнику имущества (обычно так и получается на практике),
- если производство вновь заведено, действия нужно повторить – снова предложите ДЗ для ликвидации долга.
Третьего возобновления производства не предвидится. Даже если документы и будут поданы взыскателем, приставы откажутся возобновлять ИП. Вероятность отклонения от этой схемы – 1 %.
Вопрос: Пристав сказал мне, что не будет принимать ДЗ, так как у нее нет ценности.
Ответ: В устном порядке сказать можно что угодно, но вот подтвердить это письменно он не сможет.