Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой банк лучше выбрать для зарплатной карты?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Спецсчетами принято называть отдельную категорию БСЧ. Назначение их отличается от стандартного набора операций. Например, спецсчет открывают для участия в госзакупках. Компанию не допустят к участию в торгах без спецсчета, если в условиях закупки прописано такое требование.
Спецсчета организации
Когда потребуются спецсчет:
- при участии в госзакупках, если заказчик — получатель бюджетных средств;
- при получении целевого финансирования;
- для участия в государственных конкурсах и грантах;
- при участии в гособоронзаказе;
- для перечисления обеспечения контракта;
- для участников бюджетного процесса;
- прочее.
Откуда берутся зарплатные карты
Почти все фирмы в России обслуживаются в банках. Банки принимают и отправляют за них деньги, помогают платить налоги и обрабатывать наличные. Это РКО — расчетно-кассовое обслуживание.
Два раза в месяц фирмы должны платить сотрудникам аванс и зарплату. Для этого нужно либо выдать деньги наличными из кассы, либо перечислить их на расчетный счет сотрудника. В обоих случаях нужен банк.
Любая платежная операция чего-то стоит. Чтобы выдать зарплату наличными, работодатель «покупает» эти наличные у банка за процент. Чтобы перевести деньги безналом, работодатель платит от 15 до 150 рублей за платежку. Если у фирмы 100 сотрудников, которым нужно в сумме выдать 5 миллионов рублей, то от 5 до 50 тысяч рублей фирма отдаст банку. В год набежит несколько сотен тысяч рублей.
Естественно, фирма захочет сократить эти расходы. Тут и появляются зарплатные проекты.
Проводки по бухгалтерии
Технически процесс проведения зарплаты через банк происходит таким образом:
- организация перечисляет в банк-эмитент (в разные банки) средства, предназначенные для выплаты вознаграждения за труд, для этого используется одно или несколько платежных поручений;
- банк перечисляет сотрудникам положенные им суммы (именно в этот момент прекращаются обязательства работодателя по выплате з/п).
Бухгалтерский учет движения этих средств зависит от выписки банка, которая подтверждает списание средств со счета организации на счета работников. Все записи в бухгалтерской документации делаются именно на эту дату (обычно это следующий рабочий день после перечисления денег от организации).
Проводка будет выглядеть таким образом:
- выпуск банковских карт: дебет 91-2 «Прочие расходы», кредит 51 «Расчетные счета» – оплачены услуги банка по выпуску пластиковых банковских карт;
- перечисление аванса: дебет 60-2 «Расчет с поставщиками: аванс», кредит 51 «Расчетные счета» – отражено перечисление средств банку за обслуживание карт сотрудников в течение года;
- выплата зарплаты на карты банка, клиентом которого является фирма: дебет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», кредит 51 «Расчетные счета» – переведены денежные средства в счет выплаты заработной платы сотрудникам;
- выплата зарплаты на индивидуальную карту сотрудника: дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», кредит 51 «Расчетные счета» – перечислена зарплата на индивидуальный счет сотрудника ФИО.
Что такое номер счета
Банковская карта — платежный инструмент, привязанный к своему счету. Когда вы подаете заявку на оформление дебетовой карты или «кредитки», счет открывают автоматически: без него «пластик» не будет функционировать.
ФИО, Должность:
| К одному счету разрешено привязать несколько карт. Управлять проще всего через приложение: здесь сразу видны баланс и история операций. |
Номер счета состоит из 20 цифр. По набору символов можно узнать тип счета (для физических или юридических лиц), код валюты, номер отделения банка. Эти реквизиты нужны для работы с юрлицами или государственными инстанциями. К примеру, если вы заключаете договор ГПХ с фирмой или подаете заявление на начисление пособий, необходимо указывать номер счета, а не карты.
Когда у карты истекает срок действия, банк выпускает новый «пластик» с другой комбинацией цифр на лицевой стороне. Номер счета при этом остается прежним. Ежемесячно получаете оплату от заказчиков? Деньги продолжат поступать, даже если карта просрочена, а вы не находите время для оформления новой. Средства будут храниться на счете.
Что такое карточный счет в банке
При создании нового юридического лица требуется открыть отдельный расчетный БСЧ. Без этого деятельность компании невозможна.
ВАЖНО! Компания обязана уведомить налоговую инспекцию в течение 10 дней с момента открытия нового расчетного счета. А вот учреждения бюджетной сферы от этой обязанности освобождены. За них ФНС уведомляет Казначейство или финансовый отдел.
Для юридических лиц классификация банковских счетов такова:
- расчетные;
- валютный;
- ссудный;
- депозитный.
Для организации расчетный тип счета в банке — это основной финансовый инструмент. Причем одно юрлицо вправе открывать сразу несколько РСЧ, их количество не ограничивается на законодательном уровне.
Ключевые функции РСЧ:
- поступление выручки и иных доходов от ведения предпринимательской деятельности;
- оплата налогов, сборов, взносов и иных бюджетных платежей;
- расчеты по заработной плате с персоналом, подоходному налогу и страховым взносам;
- расчеты с контрагентами, заказчиками, поставщиками и покупателями;
- поступление кредитов, займов и инвестиционных капиталов, в том числе и целевого финансирования;
- перечисление оплаты по полученным кредитам и займам, в том числе уплата процентов;
- платежи по решениям судов, судебных приставов и иных госорганов;
- иные расчеты и денежные операции.
Отдельные РСЧ открывают для обособленных структурных подразделений и филиалов компаний. Например, для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс. В таком случае учет операций по БСЧ ведется отдельно по каждому субъекту. Но иногда структурные подразделения не выделяют самостоятельный баланс. Для удобства и детализации учета в банке открывается субрасчетный СЧ. Операции отражаются в рамках одного счета, но позволяют детализировать информацию по структурным подразделениям.
В законе № 229 «Об исполнительном производстве» права и обязанности судебного пристава-исполнителя, банковской организации и должника четко оговорены.
Так, например, статьей 70 ФЗ № 229 предусмотрено буквально следующее:
- Судебный пристав-исполнитель обязан изъять денежные средства, хранящиеся в банке на имя должника, за исключением тех видов дохода, на которые не может быть обращено взыскание (ст. 101 ФЗ № 229).
- Должник обязан представить приставу-исполнителю документы, подтверждающие, что на определенные денежные средства на его счетах не может быть обращено взыскание.
- Банковская организация, которая обслуживает счета должника, обязана произвести расчет суммы денежных средств, подлежащих взыскание, с учетом требований, статей 99 и 101 ФЗ № 229.
На практике же должник сталкивается с трудностями, к которым он не был готов. Например, должник не сразу понимает, куда ему надо идти и выдачу какого документа требовать. Многие должники бегут в банк, выяснять причину блокировки карты, начинают ругаться с сотрудниками банка и кричать, что они нарушили его права. Оттуда их посылают к приставу.
В отделе судебных приставов должник не знает, в какую дверь зайти и к какому приставу обратиться. Отстаивает длинные очереди, бесконечно нервничает. Бессмысленное метание из банка в отдел судебных приставов может продолжаться не один день, а время идет, и должник нуждается в денежных средствах каждый день. Все это крайне неприятно и плохо отражается на здоровье должника.
ВНИМАНИЕ! Избежать лишней суеты и нервотрепки вам помогут наши специалисты, если вы позвоните им по номерам телефонов, указанные на нашем сайте.
Ситуаций, по которым должнику перекрывают доступ к денежным средствам, размещенным на заработной карте, может быть несколько:
- Банковские работники забыли указать код назначения платежей на расчетных счетах должника, когда информировали пристава-исполнителя о наличии счетов на имя должника в их банке;
- Банковские работники допустили техническую ошибку во время составления уведомления пристава-исполнителя и указали неверный код источника поступления денежных средств на карту должника;
- Пристав исполнитель допустил техническую ошибку, при вынесении постановления о наложении арестов на счета должника;
- Источник перечисления денег, например. ПФР, не указал при переводе средств защищенный код, например, пособий на ребенка.
Все эти недоразумения много лет создавали и продолжают создавать множество лишних проблем, как для должников, так и для сотрудников банков и подразделений Федеральной службы судебных приставов, и судебным органам.
Многих должников беспокоит вопрос, как отразятся изменения в Гражданском кодексе и законе №229 «Об исполнительном производстве» после 01.02.2022 года. Это можно увидеть на следующих примерах.
Например, трудоспособный должник проживает в Москве и получает на заработную карту трудовое вознаграждение в размере — 55 000 рублей. По исполнительному документу он задолжал банку 550 000 рублей.
Какой банк лучше выбрать для зарплатной карты?
Если в зарплатном проекте указан формат файла не ниже
версии 3.3, то в форме обработки становится доступным Закрытие лицевых
счетов для проведения работ по закрытию лицевых счетов. Табличная
часть раздела заполняется уволенными сотрудниками, у которых есть открытые
лицевые счета по выбранному проекту. При заполнении табличной части сотрудник
считается уволенным, если у него не осталось ни одного рабочего места в
организации. Выгрузка файла (заявки на закрытие лицевых счетов) производится
при нажатии на кнопку Выгрузить файл. Дальнейшая работа с закрытыми
лицевыми счетами не производится.
- •
Что такое дебетовая карта
- •
Что такое зарплатная карта
- •
Сходства
- •
Отличия двух видов карт
Банковская карта — удобный финансовый инструмент, позволяющий не носить с собой наличные. Мы привыкли в обиходе использовать слово «кредитка» для обозначения любого типа пластика. Но давайте разберёмся, какие карты бывают на самом деле и в чём их особенности и отличия.
Кредитная карта — это та, на которой лимит средств устанавливает банк и позволяет вам сначала совершать траты, а потом восполнять баланс. На дебетовой вы должны сперва пополнить счёт, так как изначально он пустой.
Для получения именной дебетовой карты нужно обратиться в банк (заполнить интернет-анкету или посетить офис), открыть на своё имя счёт и выпустить пластик. Это может занять от одного до трёх дней. В некоторых отделениях Альфа-Банка дебетовую карту могут выдать сразу при первом обращении. А ещё она может быть доставлена курьером по удобному адресу или в ближайший офис банка.
Дебетовая карта может быть классической или премиальной и принадлежать одной из платёжных систем на выбор клиента:
- •
Visa;
- •
MasterCard;
- •
Мир.
Разновидностью дебетовой карты является зарплатная. Такая карта тоже выпускается с «нулевым» лимитом, однако основной способ её пополнения — перечисления от работодателя.
На её счёт поступают:
- •
Заработная плата;
- •
Отпускные;
- •
Оплата листков нетрудоспособности;
- •
Командировочные расходы;
- •
Социальные выплаты и прочее.
Большинство юридических лиц уже ушло от выплат средств своим сотрудникам через кассу. На имя компании открывается счёт в финансовой организации, далее она подключается к зарплатному проекту. Это договор, который закрепляет отношения между фирмой и банком, фиксирует условия сотрудничества и обслуживания счетов для работников предприятия. Практически все расходы по выпуску и обслуживанию зарплатных карт ложатся на работодателя.
Все действующие и вновь принимаемые сотрудники заполняют банковскую анкету, на основании сведений из которой выпускается именной пластик. Зачастую держателю даже не нужно обращаться в отделение — зарплатные карты выдаются прямо в организации.
Обычно работодатель определяет тип платёжной системы для выпускаемой карты сам или может предоставить работнику выбор. Для занятых на государственных предприятиях на федеральном уровне принято решение использовать карты «Мир».
По своей сути дебетовая и зарплатная карты практически не отличаются. Они содержат одинаковые реквизиты:
- •
Наименование или эмблема платёжной системы;
- •
16-тизначный номер;
- •
Срок действия в формате месяц/год;
- •
Имя и фамилия владельца на латинице;
- •
CVC-код для совершения интернет-платежей;
- •
Платёжные средства: магнитная полоса, чип;
- •
Наименование банка-эмитента и его телефон.
Это обычные карты с аналогичными свойствами: возможностью снимать и класть наличные, оплачивать покупки, принимать и совершать переводы. Средства на каждой защищены системой страхования вкладов.
К картам и привязанным к ним счетам можно подключать самостоятельно дополнительные услуги для безопасного и удобного использования. Это могут быть услуги смс-информирования, защита средств от мошеннических операций и прочее на ваш выбор.
И дебетовая, и зарплатная карта платёжных систем MasterCard и Visa будут действовать за границей, вам даже не обязательно предварительно покупать валюту: всё можно сделать в мобильном приложении. Его функциональность также не зависит от того, какая у вас оформлена карта.
Зарплатный проект (Бухгалтерия предприятия)
Многие люди имеют несколько карточек: одну выдали на работе, чтобы перечислять зарплату, другая заводится для получения кэшбэка и процентов. Дебетовые карты бывают:
| Тип | Комментарий |
| Социальными | Предназначены для выплаты пособий и пенсий (например, по возрасту, потери трудоспособности или кормильца и т. п.). Этот карточный продукт заменил сберегательные книжки. Чаще всего обслуживание таких карточек бесплатное, и предоставляет минимум функционала и привилегий |
| Зарплатными | Выдаются работодателями для начисления заработной платы. При этом карточка обходится держателю бесплатно, выпуск и обслуживание оплачивается работодателем |
| Прочими | Чтобы выехать за границу, люди оформляют дополнительные карты в иностранных валютах. Банки предлагают карточные продукты со специальными опциями путешественникам.
Кроме того, клиентам предлагаются более выгодные условия: овердрафт, начисление процентов на остаток, кэшбэк, скидки от партнёров и т. п. |
К одному лицевому счёту можно привязать несколько карт. Это удобно пожилым людям, так как они могут попросить близких снять деньги или что-то купить, или супругам, чтобы оба супруга имели возможность пользоваться деньгами или контролировать расходы.
Наиболее распространенной сферой применения текущего счета является операция по перечислению зарплаты сотрудникам и исполнение различных платежных операций. Он не используется для инвестиций и вкладов денег на долгосрочный период. Главная цель текущего – это обслуживание клиентов определенной банковской организации, а также быстрый доступ к личным инвестициям.
Многие люди сталкиваются с вопросом: у них открыт депозитный или текущий счет карты? Данный вид не позволяет начислять проценты на остаток, имеющийся на банковской карте, если это было оговорено при заключении договора на открытие. Но даже если это условие было оговорено, то процент начисления будет небольшим.
Его можно открывать не только в рублевом эквиваленте, но и в иностранной валюте. При помощи текущего счета можно обналичить собственные средства, перечислить их на другой и оформить операцию на перевод. Обычно, для подобных операций используется дебетовая карта.
Текущий счет имеет подвид – расчетный. Он открывается при создании различных организаций, которые не работают в сфере кредитования. Помимо этого, такой подвид может открываться всеми видами лиц для оплаты операций в процессе бизнес-деятельности.
Особенности сберкнижки
В нынешнее время не многий человек может похвастаться наличием сберкнижки, поскольку это отголосок прошлого и хранить деньги при помощи других банковских инструментов гораздо проще и безопаснее. На ней хранится информация о клиенте, банковской организации, которая выдала сберкнижку, величина имеющихся денежных средств, начисленные проценты, вид и т.д.
Но если таковая имеется, то как определить счет сберкнижки депозитный или текущий? Ответ прост: сберкнижка – это документ, который привязан к банковскому счету, так же как и банковская карта. Она бывает привязана к депозитному (накопительному) или к текущему (дебетовому). Поэтому для определения ее статуса необходимо обратиться в банк, имея при себе паспорт.
Стоит отметить, что современные банки стараются отходить от использования этих документов из-за большой вероятности мошенничества и «темной» бухгалтерии.
Недавно в Российской Федерации был принят закон, который говорит о запрете выдачи сберкнижек с 1 июня 2018 года.
Спецсчета организации
Спецсчетами принято называть отдельную категорию БСЧ. Назначение их отличается от стандартного набора операций. Например, спецсчет открывают для участия в госзакупках. Компанию не допустят к участию в торгах без спецсчета, если в условиях закупки прописано такое требование.
Когда потребуются спецсчет:
- при участии в госзакупках, если заказчик — получатель бюджетных средств;
- при получении целевого финансирования;
- для участия в государственных конкурсах и грантах;
- при участии в гособоронзаказе;
- для перечисления обеспечения контракта;
- для участников бюджетного процесса;
- прочее.
Что такое депозитный и текущий счет: определения
Депозит – это банковский вклад, на который начисляются проценты (ст. 834 Гражданского кодекса РФ). Депозитные счета открываются вкладчиками банков, чтобы извлечь прибыль. Они могут срочными и до востребования (ст. 837 ГК РФ).
Главная цель срочного депозитного счета – увеличение хранящейся на нем денежной суммы путем начисления на нее процентов. На период действия договора между банком и вкладчиком, финансовая организация получает возможность воспользоваться средствами клиента, инвестировать их в коммерческие проекты. Взамен она должна не только вернуть доверенную ему сумму, но и увеличить ее на процентную ставку.
На вклады до востребования проценты тоже начисляются, но они минимальны. Главным преимуществом для клиента является возможность в любой момент снять с такого вклада свои деньги – полностью или частично, без каких-либо штрафных санкций со стороны банка.
Текущие счета предназначены для денежных операций:
зачисления заработной платы;
получения денег от сторонних лиц;
оплаты товаров или услуг и т.д.
Депозитный или текущий счет: основные отличия
Данные виды банковских счетов регулируются разными разделами Гражданского кодекса РФ. К депозитным счетам (вкладам) применяются положения гл.44 ГК РФ, а к текущим счетам – гл. 45 ГК РФ. О других отличиях между ними можно узнать из таблицы.
Критерии
Депозитный (срочный) счет
Текущий счет
Условия доступа к денежным средствам
По истечении срока действия договора. При досрочном его расторжении вкладчиком предусматриваются штрафы
Обязательное условие договора о размещении вклада (ст.834 ГК РФ)
Условие о начислении процентов на остаток может не включаться в договор между банком и клиентом (ст.852 ГК РФ)
Распоряжение денежными средствами на счете
На срок действия договора деньгами распоряжается банк
Деньгами на текущем счете распоряжается их владелец
Цель открытия счета
Совершение регулярных денежных операций
Перечисление заработной платы на карту работника. Заявление
Получение заработной платы – наверное, самый приятный момент в трудовых отношениях. И сотруднику, и работодателю хочется, чтобы момент ее выплаты прошел без затруднений, максимально просто и быстро для обеих сторон.
Раньше передачу денег производили исключительно в наличной форме – по ведомости. Чуть позже работодатель предоставлял сотрудникам возможность пользоваться услугами какой-либо определенной кредитной организации.
Как с этим обстоят дела сегодня?
- Может ли сотрудник получать вознаграждение за свой труд на пластиковую карту любого банка?
- Как происходит оформление этой процедуры?
- Есть ли нюансы отражения такой проводки средств в бухгалтерском учете?
- Какая на этот счет позиция Трудового и Налогового Кодекса Российской Федерации?
Рассмотрим ниже.
Какие есть варианты номинального счета
Есть несколько очень близких понятий, которые используются для деятельности, указанной на схеме в начале статьи.
Смысл всегда один — есть счет, есть несколько сторон, и деньгами распоряжается не их владелец, а другая сторона.
В зависимости от требований к банку, участникам сделок и к средствам на счете, можно выделить:
- Номинальный счет.
- Эскроу — на данном «счете» могут храниться не только деньги, но и имущество, а гарантом может выступать не только банк, но и юридические фирмы, специализированные компании (эскроу-агенты) .
- Публичный депозитный счет — платежи владельцем счета могут выполняться только в организации. Владельцами таких счетов могут быть, например, судебные приставы.
- Аккредитив — чаще всего участвуют 2 стороны — покупатель,продавец и по 1 банку с каждой стороны. При этом банк покупателя может оказывать софинансирование (кредитование).
- Залоговый счет — деньги на этом счете могут использоваться, но сумма не должна снижаться меньше обеспеченного обязательства. Принимает участие банк и две стороны.
Формально в гражданском кодексе рассмотрено 3 варианта счета: номинальный, эскроу и публичный депозитный.
^
Банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям и предоставляют им право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
Банк сообщает в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события.
Порядок сообщения банком указанных сведений устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Расчётный счёт необходимо зарегистрировать каждому предприятию
Причём неважно, какую организационно-правовую форму выбрал предприниматель: отдельный двадцатизначный номер нужно получать не только в случае создания ООО или ЗАО, но и при регистрации ИП
Однако для того чтобы соблюсти все условия создания фирмы, нужно не только собрать бумаги, подтверждающие ваше намерение официально заниматься бизнесом, но и уплатить пошлину. Стоимость открытия расчётного счёта вряд ли ударит по карману человеку, который собирается получать значительные прибыли. Однако правила регистрации в разных банках могут отличаться, поэтому перед оформлением бумаг лучше зайти в отделение выбранной организации или на её страницу в интернете и узнать все подробности.
Чаще всего в России предприниматели, регистрируя фирмы, пользуются услугами следующих банков:
- Сбербанк;
- Альфа-Банк;
- УРАЛСИБ;
- ВТБ24;
- Тинькофф Банк;
- Приватбанк.
При оформлении расчётного счёта необходимо учесть, что порядок снятия наличных отличается от того, к какому привыкли обладатели карт, привязанных к лицевым счетам. И, наконец, если вы собираетесь ликвидировать фирму, про счёт нельзя просто забыть. Закрытие счёта или оформление его в другом банке — повод для визита в налоговую инспекцию.