Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Актуальные оффшорные зоны в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
А точнее, одна зона, расположенная на базе аэропорта «Ульяновск-Восточный». Уже лет 10 идут разговоры о строительстве «Южного Хаба» в Ростовской области, но там все пока что непонятно. Поэтому имеем то, что имеем.
Основным направлением зоны декларируется формирование современного многопрофильного портового судоремонтного центра, опирающегося на инфраструктурную базу и удобную геолокацию.
Создавалась зона на 49 лет, больше 10 из которых уже прошли, а особых результатов пока так и нет, хотя все налоговые и таможенные льготы там действуют ровно так же, как и в остальных кластерах.
К сожалению, больше рассказывать тут не о чем. Ну, кроме того, что в числе 32-х действующих резидентов соответствует декларируемым целям от силы неполный десяток. В остальном же там благополучно производится туалетная бумага, осуществляется оптовая торговля и даже есть попытки создания медицинского кластера.
Сингапур – это динамичный и быстроразвивающийся международный финансовый центр. Компания, зарегистрированная в данной низконалоговой юрисдикции, позволяет выйти на международный рынок в государстве с отличной финансовой репутацией. При всём этом Сингапур позволяет компаниям использовать различные удобные варианты планирования и оптимизации налогов.
При регистрации в Сингапуре оффшорной компании нужно оплатить возмездный взнос размером 3 000 сингапурских долларов. Эта сумма возвращается, когда проходит процедура закрытия компании. Обязательное требование к налоговым резидентам государства – подача ежегодной финансовой отчетности. Рекомендуется использовать услуги номинальных директора и акционера. Стоит отметить, что допустимое значение величины уставного капитала не регламентируется.
Кипр является одной из самых популярных стран для ведения бизнеса. Такую популярность этот остров приобрел благодаря «вхождению» в оффшорную зону. Важно помнить, что оффшорная зона позволяет платить налоги по весьма приемлемым и пониженным налоговым ставкам. Именно поэтому многие иностранцы открывают на этом острове свои фирмы и компании.
Регистрация компании на Кипре не занимает много времени и усилий. И это дополнительное преимущество по сравнению с другими оффшорными зонами, где регистрации порой приходится ожидать по несколько месяцев.
Согласно законам Кипра для регистрации фирмы в оффшорной зоне придется заплатить 2 2504 $. Но стоит помнить, что ежегодно потребуется платить дополнительно около 350 $ в кипрский государственный бюджет. Это ежегодный правительственный сбор. Он оплачивается каждый год независимо от сферы деятельности предприятия и уставного капитала.
Минимальной суммой для открытия кипрской компании служит сумма в 1 000 евро. Но зачастую этой суммы не хватает, поэтому лучше предъявлять 5 000 евро.
Островное государство в Карибском море. Классический оффшор с развитой инфраструктурой, гибким законодательством и местными банками. Что и делает его участником списка.
| Налог на прибыль: | 0%, если деятельность ведётся за пределами страны |
| Налог на дивиденды: | 0%, если деятельность ведётся за пределами страны |
| Открыть местный счет: | Возможно |
| Открыть иностранный счет: | Сложно |
| Применение: | Защита активов, холдинг, передача по наследству |
| Дополнительно: | «Невис не принимает судебные решения иностранных банков и групповые иски. Требуется подать заявление в местный суд, заплатив наперёд крупную пошлину. В случае победы претендовать можно только на дивиденды и прибыль компании, а не на сами активы внутри компании (кроме откровенно мошеннических схем). Предлагает программу гражданства за инвестиции: в фонд, недвижимость. Самая старая и уважаемая программа.» |
Может быть кто-то помнит про скандал с Панамским досье, но с тех пор не изменилось самое важное: Панама осталась выгодным местом для регистрации компании, надёжной развитой экономикой. Это не маленький оффшор, а страна с Панамским каналом, финансовой индустрией, промышленными зонами.
Ко всему прочему здесь территориальное налогообложение: все доходы, полученные за пределами страны облагаются по ставке 0%.
| Налог на прибыль: | 25% внутри страны и 0% для иностранной прибыли | |
| Налог на дивиденды: | 10% для местной прибыли; 5% для иностранной | |
| НДС | 7% | |
| Открыть местный счет: | Возможно | |
| Открыть иностранный счет: | Возможно | |
| Применение: | Холдинг, торговая компания, IT-проекты, финансовые услуги (после получения лицензии) | |
| Дополнительно: | Действует программа ПМЖ за покупку недвижимости; высокий уровень жизни. |
Венгрия привлекает внимание низкой налоговой ставкой, своим участием в ЕС, возможностью открыть счет в стране. Иностранные инвесторы с каждым годом всё активнее используют Венгрию в своих структурах.
| Налог на прибыль: | 9% |
| Налог на дивиденды: | 0% при выплате дивидендов иностранным компаниям |
| Открыть местный счет: | Возможно |
| Открыть иностранный счет: | Возможно, требует больше времени |
| Применение: | Торговый бизнес, IT-сфера, выход на рынок ЕС |
| Дополнительно: | Налоги ниже, чем на Кипре и в Ирландии |
Особенности российской экономики
Не секрет, что капитализация российских компаний резко падает после попадания в санкционный список. Так, предприятия промышленного центра теряют миллиарды долларов (а это сотни миллиардов рублей) в одно мгновенье. Это, например, случилось в апреле 2018 года, когда не компании, но их руководители попали в санкционные списки. Дерипаска, Вексельберг, Керимов — именно персональные санкции, направленные на них, привели к тому, что капитализация UC Rusal и En+ в общей сложности упала более чем на три миллиарда долларов.
Чиновники утверждают, что создание оффшорных зон критически необходимо.
Это будет способствовать возврату российского капитала под российскую юрисдикцию, хоть и оффшорную. Таким образом государство якобы пытается помочь защитить средства и способствует развитию большого бизнеса.
Офшорные компании: что это, функции, типовые схемы
Преимущества Shelf Corporation – полная доступность к финансовой и хозяйственной деятельности ввиду готового пакета документов;доверие клиентов по причине возраста компании;возможность ставок по контрактам, так как многие тендеры требуют именно определенный опыт работы с момента открытия организации в офшоре;доступ к кредитным продуктам;доступ к венчурному капиталу;
экономия времени на регистрацию компании в офшорной зоне.
Да, такая сделка законна. Международные правила не запрещают регистрацию компании в оффшорной зоне или покупку готового офшора.
Ограничения по ведению деятельности касаются установленных правил конфиденциальности бенефициаров, черного списка ЕС и каждой юрисдикции.
Прежде чем купить офшор в Европе, Азии или в другой части света, чтобы оставаться в правовом поле и не нарушать законов, рекомендуется изучить ограничения и список запрещенных государств в своей стране.
Полный список таких государств приводится в приложении 2 к указанию ЦБ России от 7 августа 2003 года № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)».
Ко второй группе ЦБ отнес большинство «классических» офшоров: Антигуа и Барбуда, Багамы, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Гренада, Содружество Доминики, Коста-Рика, Монако и др., а также ряд зависимых от Великобритании территорий: Ангилья, Бермуды, Британские Виргинские острова, Гибралтар, Каймановы острова. В этот же список внесены два штата Северной Америки – Вайоминг и Делавэр.
Оффшорная зона — это отдельная часть территории государства или всё государство целиком, в котором для компаний нерезидентов установлены специальные налоговые, регистрационные, лицензионные и юридические режимы для ведения их деятельности.
При этом, в большинстве случаев, главным условием пребывания в оффшоре является ведение деятельности нерезидентом за пределами данной оффшорной территории. Обращаем внимание! Приведенные данные по стоимости являются примерными.
Более точные данные необходимо уточнять в компаниях-регистраторах или регистрационных юридических службах конкретного оффошора. Отметим также, что с 19 февраля принимает законную силу приказ Федеральной налоговой службы от 4 дек г. Теперь в этот список входит всего стран и 7 территорий-оффшоров.
Подобные страны-оффшоры и территориальные пространства внутри государств предоставляю предпринимателям-иностранцам и инвесторам особые условия ведения предпринимательской деятельности. Эти преимущества и условия, чаще всего, закреплены законодательными актами:.
Если адрес регистрации компании — Виргинские острова или Бермуды, это настораживает само по себе. В то же время начали развиваться так называемые свободные или особые экономические зоны, по некоторым признакам соответствующие понятию оффшора, но не в полной мере. Их отличия в том, что, во-первых, налоги там платят, хотя и относительно низкие, а во-вторых, личность бенефициара узнать можно.
Список офшорных зон ЦБ РФ
Полный список таких государств приводится в приложении 2 к указанию ЦБ России от 7 августа 2003 года № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)».
Ко второй группе ЦБ отнес большинство «классических» офшоров: Антигуа и Барбуда, Багамы, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Гренада, Содружество Доминики, Коста-Рика, Монако и др., а также ряд зависимых от Великобритании территорий: Ангилья, Бермуды, Британские Виргинские острова, Гибралтар, Каймановы острова. В этот же список внесены два штата Северной Америки – Вайоминг и Делавэр.
Этот список служит для того, чтобы регулировать открытие российских корреспондентских счетов в зарубежных финансовых учреждениях. Так, для того, чтобы сделать это в кредитных организациях, зарегистрированных в странах, входящих в первую группу, дополнительных ограничений не предусмотрено. Но если партнер банка находится в государстве из второй или третьей группы, то ему необходимо соответствовать ряду требований: например, иметь собственные средства в размере не менее 100 млн евро (это должно быть подтверждено независимым аудитором) или входить в список 500 крупнейших банков мира.
Оффшорные Зоны В России Список 2022
Из России, по подсчетам Дж.Генри, с 1990г. в офшоры было выведено 798 млрд долларов. «Мы старались смотреть как можно дальше в прошлое, но данные международных организаций позволили взять нам только период с 1990 года», — рассказал экономист в интервью газете «РБК daily».
30 августа 2022 г генпрокуроры России и Белиза Игорь Краснов и Марин Магали Янг подписали программу совместных мероприятий на 2022–2023 годы. Она предусматривает активный обмен информацией по кибепреступности, коррупции и другим преступлениям, связанным с выводом средств в офшоры этой страны в Центральной Америке. Офшоры в Белизе использовались и для вывода средств из разорившегося банка «БФГ-кредит», что стало основанием для ареста в Москве его бывшего зампреда Дениса Пуресева.
Среди тех, кто намерен опубликовать имена конечных владельцев фирм: Ангилья, Бермуды, Каймановы острова, Фолклендские острова, Монтсеррат, острова Питкэрн, Острова Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья, а также острова Теркс и Кайкос, также ведутся переговоры c правительством Британских Виргинских островов.
2022 году Россия приняла закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК), который вступил в силу с 1 января 2022 года. Закон обязывает физические и юридические лица сообщать в налоговые органы об участии в капитале иностранных компаний. Так государство начало бороться с компаниями, выводящими доходы в более комфортные налоговые юрисдикции — офшоры.
На 2012 год состоятельные граждане по всему миру скрывают от 21 до 32 трлн долларов от налогообложения. Об этом говорится в докладе бывшего экономиста консалтинговой компании McKinsey&Co Джеймса Генри, подготовленном для организации Tax Justice Network (июль 2012 г).
Не стоит думать, что «льготные» территории сосредоточены в одном месте мира. Глядя на карту, можно удивиться, насколько они разбросаны. Хоть один сегмент располагается на каждом материке. Каждый год список оффшорных стран увеличивается, «подминая» под свою юрисдикцию больше и больше иностранного капитала.
Сейчас будет представлен список с «классическими» налоговыми послаблениями. Это:
- Сейшельские острова.
- Маврикий.
- Доминикана.
- Сент Китс и Невис.
- Ангилья.
- Британские Виргинские острова.
Регистрация иностранного бизнеса в этих сегментах может помочь полностью избежать налогообложения. Список разрешённых видов деятельности довольно обширен. Под льготную юрисдикцию попадают сферы деятельности от торговли до консалтинга.
В Европе тоже есть территории оффшорного типа, к таковым относятся:
- Латвия.
- Голландия.
- Швейцария.
- Словакия.
- Польша.
- Великобритания (уже употреблялась ранее).
- Чехия.
- Эстония.
- Болгария.
Указанные выше державы не полностью принадлежат к льготным территориям, а только их части. Но здесь применяются несколько иные правила регистрации, нежели в других государства. Эстония отдаёт предпочтение привлечению иностранного капитала из сфер ИТ – технологий.
Голландия и Швейцария предпочитают регистрировать на своих территориях холдинговые структуры. Если фирма ведёт бизнес в области сельского хозяйства, туризма или торговли, то лучше отдать предпочтение концентрации деятельности в Чехии, Словакии или Болгарии.
Оффшорные зоны России: список, плюсы и минусы
Таким образом, на территории РФ созданы специальные экономические зоны, которые по принципам своего функционирования являются аналогами зарубежных оффшоров. Для всех юридических лиц-резидентов, которые зарегистрируются в этих зонах, предусмотрены льготные условия налогообложения, упрощенная процедура регистрации, беспошлинный ввоз сырья и вывоз готовой продукции.
- бизнесмены, пожелавшие зарегистрироваться в промышленно-производственных или туристических зонах, могут в бухучете применять ускоренную амортизацию;
- резиденты технико-внедренческой зоны начисляют страховые взносы в Фонд соцстраха в течение 2022-2022 гг. по пониженным коэффициентам.
Оффшорные зоны России: список, плюсы и минусы.
Напоследок стоит обратить внимание на стоимость того или иного оффшора. Важно заметить, что цена на регистрацию оффшора складывается из нескольких факторов:
- Из фиксированной пошлины со стороны государства (где-то она составляет 300 долларов в год, а где-то – 500 и выше. Зато налоги платить не надо – фиксированная ежегодная плата и заменяет оффшорам налоги!);
- Из пошлин и затрат на услуги специалистов (бухгалтеры, регистраторы, номинальный сервис, банковский счет). Чем лучше специалисты, тем выше стоимость их услуг. Если вы хотите профессиональной поддержки, многократных напоминаний о продлении, четкого и быстрого выполнения ваших распоряжений – лучше не экономить;
- Дополнительные услуги (аренда офиса, аудит при необходимости, комиссии за переводы).
- IТ-безопасность регистратора, защита хранимой о компаниях и бенефициаров информации, отношения внутри команды регистраторов. Хороший пример Mossak Fonseka из Панамы – они не были дешевыми регистраторами, но недостаточно серьезно отнеслись к защите информации.
В итоге получается, что изначально дешёвый оффшор может обойтись не так уж дёшево. При этом цена на регистрацию оффшора полностью от качества обслуживания не зависит. Цена зависит от успешности компании-регистратора, от корпоративного законодательства страны, от конкуренции на рынке и т.п.
Поэтому рекомендуем обсуждать выбор конкретного офшора и регистратора с экспертами портала InternationalWealth.
Отличным решением для бизнеса, но особенно для защиты активов, является Невис. Оффшорная юрисдикция позволяет быстро получить компанию, которая станет надёжным помощником.
Преимущества Невиса:
- Для создания компании на Невисе понадобится лишь один владелец и один директор. Это сразу экономит деньги;
- Директор может быть корпоративным лицом;
- Для прибыли оффшорной компании нет налогообложения;
- 0% налог на прирост капитала;
- Нет необходимости подавать отчётность, хотя заполнять её для себя необходимо и хранить в любом месте на планете;
- Аудит не обязателен;
- Владельцы долей компании не попадают в общедоступный реестр;
- Возможно открыть банковский счет прямо на Невисе!
Помимо этого, важно сказать о двух элементах, которые делают Невис отличным местом для защиты активов.
Во-первых, чтобы подать в суд на местную компанию по любому поводу, необходимо сначала заплатить порядка 30 000 долларов. Только после этого суд начнёт рассматривать дело по существу.
Во-вторых, срок давности проступков длится всего 1 год. По истечению года добыть активы из компании на Невисе практически невозможно для внешних сил. Только если не будет доказано (через местный суд), что деньги выводились для того, чтобы не платить налоги или штрафы.
В этом случае теперь даже Невис не поможет: уклонения от налогов карается сурово и в этом поле сотрудничают практически все.
Маршалловы острова – самый безопасный оффшор конца 2020 — начала 2021 года. Причина в репутации: юрисдикция признана соответствующей многими международными организациями и крупными странами. Исключена из чёрных список ЕС, Франции.
При этом она предлагает следующие преимущества:
- Нулевые налоги: на прибыль, прирост капитала и т.п.;
- Удалённая регистрация за срок от 2-3 рабочих дней;
- Особая выгода для владельцев морских судов и яхт (один их самых крупных морских регистров);
- Возможность IPO на мировых биржах (подходящая структура компаний);
- Удобна для торговли, онлайн-бизнеса.
Маршалловы острова являются зависимой территорией США.
Недостаток – нет местных банков для международных компаний, но открыть счет возможно, если проконсультироваться заранее с нашими экспертами.
Понятие оффшора сформировалось окончательно после распада самой большой страны в мире — Британской империи (которую не следует путать с Англией и Объединенным королевством). До 1947 года над территорией королевства никогда не заходило солнце. Многие колонии, добившись независимости, не стали жить богаче: сказывался недостаток управленческих кадров, да и другие причины имелись.
Коммерческий рай: что такое офшорные зоны
С 1991 года и российские бизнесмены стали активно пользоваться услугами посредников, т. е. организаций, которые занимаются вопросами взаимодействия иностранной компании с офшорной территорией. К таким услугам относятся:
- регистрация с подготовкой полного комплекта документов, печати, фирменного названия и т. д.;
- открытие банковского счета;
- консультации по вопросам выбора офшорной зоны, оптимальной для ведения конкретного бизнеса;
- оплата регистрационного взноса в пользу офшорного государства или территории;
- юридическое сопровождение;
- представление интересов иностранной фирмы в офшорной зоне, в том числе услуги секретарей, курьеров и др.
Это целая индустрия, на которую работают настоящие профессионалы: банкиры, юристы, финансисты, консультанты, страховые агенты и многие другие.
Конечно, государства не заинтересованы в том, чтобы бизнес выводил свои доходы за пределы страны и тем самым освобождал их от налогообложения. Пытаются бороться с явлением офшоров, как могут.
Например, одним из способов стало создание уже на своей территории отдельных зон со льготами для инвесторов и владельцев предприятий. Или введение дополнительных ограничительных мер со стороны таможенных и налоговых органов по отношению к компаниям, зарегистрированным в офшорах. Многие государства вводят “черные”, “серые” списки офшоров, которые не вызывают доверия и требуют повышенного внимания.
Офшорные территории можно классифицировать по разным признакам. Например, по территориальному:
- островные государства Карибского бассейна, Тихого и Индийского океанов;
- европейские страны,
- азиатские и др.
По специализации: в каких-то себя комфортно будут чувствовать IT-компании, в каких-то – банковский сектор.
Интересна классификация по налогообложению и степени сокрытия информации о владельце:
- Территории, в которых налоговая ставка равна нулю, полностью отсутствует необходимость составления отчетности (финансовой, бухгалтерской), небольшой годовой сбор и стопроцентная конфиденциальность информации о владельцах, акционерах, управляющих. К таким относятся острова: Багамские, Сейшельские и др. В родном государстве компании, зарегистрированные в этих офшорах, пользуются повышенным вниманием контролирующих органов.
- Страны, которые устанавливают минимальную ставку по налогу на прибыль, требуют составления отчетности и контролируются надзорными органами. По их требованию раскрывается информация о владельцах. Иногда под льготы попадают только отдельные виды деятельности. Имеют хорошую репутацию среди бизнесменов. К таким зонам относится, например, Швейцария или Люксембург.
- Отдельные территории внутри страны. У нас их называют особыми экономическими зонами (например, Калининградская область, Калмыкия). Они предоставляют льготы по налогообложению, но иногда только на какое-то время, а не навсегда. Присутствует контроль со стороны государства, ведение отчетности и полное раскрытие информации.
Компанию можно, во-первых, открыть самостоятельно или через посредника. А, во-вторых, купить готовую.
Если вы решаете с нуля создать новую фирму на офшорной территории, то необходимо пройти следующие этапы:
- Выбрать офшорную зону. Они отличаются ставками налогообложения, ежегодным регистрационным взносом, степенью конфиденциальности и требованиями к работе на своей территории.
- Выбрать название компании. Это может быть не таким легким делом, как кажется. Название не должно совпадать с уже зарегистрированными фирмами, а их может быть множество.
- Подготовить перечень документов.
- Оплатить регистрационный взнос.
- Открыть банковский счет.
Все эти процедуры можно доверить профессиональным посредникам, которые знают нюансы открытия компании в различных офшорах и помогут вам избежать подводных камней, сэкономить время и деньги.
Офшор – это один бизнес, который помогает другому больше зарабатывать, действуя в рамках закона и международного права. Какие преимущества дает регистрация фирмы на специальных льготных территориях:
- Возможность получать большую чистую прибыль за счет оптимизации налогов или полного их отсутствия.
- Выход на международные рынки.
- Защита капитала от санкций со стороны родного государства и неблагоприятных экономических процессов внутри страны.
- Простота регистрации и управления бизнесом.
- Конфиденциальность информации или банковская тайна.
Недостатки:
- При самостоятельной регистрации риск неправильного выбора льготной территории.
- Риск нарваться на непрофессионального посредника или управляющего.
- Нежелание бизнеса, в том числе из банковского сектора, сотрудничать с фирмами, которые зарегистрировались в офшорах из “черного списка”. Могут возникнуть трудности в получении кредитов.
- Законодательные инициативы большинства ведущих стран мира будут исходить из принципа предотвратить отток капитала из своей страны в сторону офшорных территорий. Это в конечном счете может навредить бизнесу.
- Повышенный интерес со стороны всех международных организаций, которые не оставят попыток контролировать деятельность офшоров.
Сколько веков существуют попытки взять под контроль любые виды бизнеса, обложить его налогами, пошлинами и сборами, столько же существуют и попытки этого избежать. Офшорные зоны – это всего лишь один из способов законной оптимизации налогообложения. Стран��м, которые больше всего страдают от ухода своих компаний под чужую юрисдикцию, не стоит бороться с офшорами, а стоит создать условия для комфортного ведения бизнеса на своей территории.
Список офшорных зон ЦБ РФ
Полный список таких государств приводится в приложении 2 к указанию ЦБ России от 7 августа 2021 года № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)».
Ко второй группе ЦБ отнес большинство «классических» офшоров: Антигуа и Барбуда, Багамы, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Гренада, Содружество Доминики, Коста-Рика, Монако и др., а также ряд зависимых от Великобритании территорий: Ангилья, Бермуды, Британские Виргинские острова, Гибралтар, Каймановы острова. В этот же список внесены два штата Северной Америки – Вайоминг и Делавэр.
Список офшоров с 2021 года стал на 7 стран меньше
В 2021 году Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала «черный», «серый» и «белый» списки юрисдикции с точки зрения их соответствия международным стандартам обмена финансовой информацией. При этом международное сообщество (в лице G20) открыто заявило о своей решимости применять к странам из «черного» и «серого» списков самые жесткие санкции — вплоть до запрета инвестировать в «черные» и «серые» юрисдикции.
Оффшорные страны – это те государства, которые предлагают особые условия для бизнеса. Если быть корректными до конца, термин «оффшорные страны» неточен. Больше годится термин «оффшорные юрисдикции». Всё потому, что оффшором могут назвать не только целое государство, скажем, Кипр, но и часть государства – штат Невада в США.