Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Плюсы и минусы работы по трудовому договору». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Такая форма сотрудничества находится немного в стороне от срочного и бессрочного договоров. Как минимум потому, что договор подряда регулируется не Трудовым кодексом, а Гражданским. Суть его заключается в том, что работник (или, говоря юридическим языком, подрядчик) должен в установленный срок выполнить работу и сдать заказчику, который за нее заплатит. Договор подряда подходит для разовых работ или услуг. Например, с детским аниматором, который работает на утреннике, ивент-агенство будет заключать именно такой договор.
Плюсы работы по трудовому договору
Полноправный работник получает регулярную заработную плату установленного размера, какое бы финансовое состояние не было у работодателя.
Законодательством регламентируется минимальный уровень, сроки и очередность оплаты труда. Длительное удержание или нарушение графика выплаты заработной платы повлечет серьезные последствия для нанимателя — вплоть до уголовного наказания руководителя. Работодатель не в праве в одностороннем порядке понизить заработную плату в части фиксированного размера. На это требуется согласие трудящегося.
Официально подтвержденный заработок нужен для оформления кредита или ипотеки в банке, получения визы. Без справки о доходах придется брать займы под высокий процент. А чтобы оформить визу, гражданам без белой заработной платы потребуется заводить депозит в кредитной организации.
Делаем выводы: собираем данные в таблице
Наконец мы подошли к тому, чтобы составить сравнительную таблицу двух видов договоров. Пусть она послужит ориентиром при выборе формата работы и избавит вас от возможных неприятностей.
| № | Параметры | Трудовой договор | Договор ГПХ |
|---|---|---|---|
| 1 | Чем регламентируется | Трудовой кодекс РФ, отраслевые нормативные акты, локальные акты организации (не должны противоречить ТК) | Гражданский кодекс РФ |
| 2 | Форма договора | Письменная. Если работник фактически был допущен и приступил к исполнению обязанностей, не подписав документы, то трудовой договор считается заключенным | Письменная |
| 3 | С кем заключается /кто выполняет работу | Со штатными сотрудниками, постоянными и временными, совместителями /выполняется лично работником | Со сторонним физическим лицом, не состоящим в штате (или состоящим в штате, но договор выходит за рамки его трудовых обязанностей) / работу может выполнять сам исполнитель и/или субподрядчик, соисполнители |
| 4 | Соцпакет | Предоставляется | Не предоставляется (за исключением случаев травматизма, когда договор ГПХ предусматривает уплату взносов в ФСС) |
| 5 | Срок | Неопределенный / определенный (срочный договор) | Четко прописывается в договоре |
| 6 | Контроль | Работодатель контролирует работу сотрудника и управляет его деятельностью | Заказчик может контролировать выполнение этапов работ, не вмешиваясь в процесс |
| 7 | Оплата | Заработная плата и иные выплаты. Расчет не реже чем два раза в месяц в определенные дни. Установлена договором и внутренними положениями организации | Вознаграждение указано в договоре. Может быть поэтапным (авансирование) или единовременным |
| 8 | Расходы | Все расходы, связанные с работой, несет работодатель или возмещает их работнику | Расходы, если иное не указано в договоре, несет исполнитель/подрядчик |
| 9 | Налоги | Из доходов сотрудника удерживается НДФЛ. Могут предоставляться налоговые вычеты. Работодатель уплачивает взносы: на пенсионное, медицинское, страхование, социальное страхование на случай нетрудоспособности и в связи с материнством, а также взносы в ФСС от несчастных случаев |
Заказчик удерживает из вознаграждения НДФЛ. Подрядчик вправе получить стандартные вычеты, предоставив подтверждающие документы. Заказчик уплачивает взносы: на пенсионное и медицинское, страхование. Взносы в фонд социального страхования от несчастных случаев уплачиваются, если предусмотрены договором |
| 10 | Отчеты | СЗВ-М, 6-НДФЛ, 4-ФСС, РСВ, 2-НДФЛ, СЗВ-СТАЖ, статистика выборочно | СЗВ-М, 6-НДФЛ, РСВ, 2-НДФЛ, СЗВ-СТАЖ, статистика выборочно. Форма 4-ФСС только при уплате взносов. |
| 11 | Споры | Решаются Трудовой инспекцией, прокуратурой, судебными органами. Для участия в спорах привлекаются профсоюзы (если есть) | Решаются путем переговоров или обращением в суд |
Другие преимущества самозанятых перед наемными сотрудниками.
-
Разрешается быть самозанятым и работать по найму. С зарплаты удержат 13% НДФЛ на основной работе, а по самозанятости заплатите 4%.
-
Можно подавать на налоговый вычет в 10 тыс. руб. Деньги не дают на руки, но налоговый вычет применяют к процентам для оплаты налогов. Это позволяет вместо 4% для физлиц платить 1−2% налогов.
-
Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. От самозанятого требуется только сообщить в налоговую, что он ведет профессиональную деятельность и заплатить 4% или 6% с прибыли.
-
Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу.
-
Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.
Подводим итоги: что выгоднее — работать по договору или как самозанятый?
-
Когда есть постоянный поток клиентов, и вы занимаетесь любимым делом, проще платить 4% налогов и быть самозанятым, чем работать по найму и платить 13%.
-
Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит.
-
Если работаете по договору, все налоги за вас платит работодатель. Идет трудовой стаж.
-
У самозанятого идет трудовой стаж, если он платит в пенсионный фонд.
-
Если доход самозанятого превышает 2,4 млн руб. в год, придется платить 13% налогов.
-
В работе по трудовому договору можно рассчитывать на отпускные, больничный, льготы.
-
Работодатель обеспечивает работника по найму всем необходимым в отличие от самозанятого.
Когда и с кем можно заключать договор ГПХ
Еще раз повторим: к ГПД не применимы нормы Трудового кодекса РФ. В договоре регулируется не процесс, а результат работы.
Если с подписанием соглашения с юрлицом или ИП вопросов нет, то с физлицом может возникнуть ряд проблем. Сложности здесь связаны не с характером предоставляемых услуг. В 15 статье Гражданского кодекса РФ говорится о том, что нельзя трудовые отношения маскировать под гражданско-правовые.
Лица, проверяющие предприятие, могут запросто переквалифицировать ГПД в трудовой, если обнаружат признаки последнего в документе. Поэтому первостепенное внимание следует уделять формулировкам, используемым в соглашении. Еще лучше нанять юриста, чтобы он грамотно составил договор ГПХ или проверил его, особенно, если предстоит наем в качестве подрядчика физического лица.
Гражданско-правовой договор
Подразумевает договорённость о сотрудничестве между сторонами без оформления постоянных трудовых отношений. В договоре указывается объект работы, цель и сумма вознаграждения, которую получит исполнитель после выполнения его условий. Существуют следующие разновидности договоров ГПХ:
- подряда;
- выполнение поручений;
- авторское сотрудничество.
Плюсы работы за границей
1. Уровень дохода. Этот фактор можно по праву назвать главным преимуществом работы за рубежом, из-за которого интерес наших граждан к заработку за границей постоянно растет. В большинстве западных стран уровень доходов даже для неквалифицированных работников в несколько раз выше, чем в России или Украине для квалифицированных. Поэтому большинством людей, выезжающих на трудоустройство за границей, движет желание быстро заработать солидные деньги.
2. Карьера, знакомства, связи. Многие люди в принципе мечтают переехать в другую страну на ПМЖ, поэтому работа за рубежом для них может служить своего рода «разведкой»: как там что. Отправляясь за границу даже на сезонную, низкоквалифицированную работу, они стараются завести там нужные знакомства и связи, а также найти более высокооплачиваемую постоянную работу и подготовиться к окончательному переезду в эту страну.
3. Возможность посмотреть мир. Для отдельной категории людей работа за границей — это во многом и возможность попутешествовать и посмотреть другую страну. Такие люди стараются трудоустроиться на неполный рабочий день, не гонясь за большими заработками, для них главное, чтобы доходов хватало на покрытие расходов в этой стране и оставалось свободное время.
Это были основные преимущества работы за границей, а теперь давайте рассмотрим недостатки.
Законность подобного оформления
Допустимость таких действий регламентируется в Трудовом кодексе РФ. В данном своде документов можно найти два параграфа, в которых упоминается данный вид трудоустройства. Например, в статье 44 говорится о том, в каких случаях гражданин имеет право на получение работы по совместительству. Параграф 48 предусматривает возможность завязывания деловых отношений с будущим сотрудником при одном лишь оформлении по договору без наличия записей в трудовой книжке. В этой ситуации речь идет о гражданско-правовом документе.
Кроме того, в параграфе 65 ТК РФ регламентируются нормы поведения руководителей при устройстве на работу сотрудника с отсутствующими записями в трудовой книжке или без ее наличия вообще. В подобном случае следует обратить внимание на обстоятельства, которые привели к таким последствиям. Например, документ мог быть утерян или поврежден. Также допускается, что у соискателя попросту отсутствует предыдущий опыт работы, а потому оформлять трудовую книжку придется руководителю компании, в которую устраивается будущий сотрудник.
Когда не вносятся пометки о стаже
Не всегда работодатель готов пойти навстречу сотруднику и указать необходимые записи для отчисления будущей пенсии. Обычно так происходит в тех случаях, когда между сторонами заключается подрядный или гражданско-правовой трудовой договор. Оформление на работу по нему зачастую носит временный характер, то есть сотрудник должен выполнить ряд установленных обязанностей и добиться какого-либо желаемого конечного результата. В подобных ситуациях трудовые отношения заканчиваются представленным руководителю актом сдачи-приема проведенных работ или оказанных услуг.
Человек обязуется при этом лично осуществлять деятельность согласно собственной квалификации и возможностям. Трудовая книжка играет лишь роль документа, который в полной или частичной мере отражает приобретенный сотрудником опыт и навыки, тем самым помогая руководителю принять решение в ту или иную сторону при оформлении и подряде. Вечерние подработки и любые заработки в свободное время также не заносятся в перечень официальной деятельности.
Трудовой договор и контракт: есть ли разница?
Трудовой контракт является срочной разновидностью договора.
Если трудовой договор заключается на срок, который не является четко определенным, то контракт оформляется на период от 1 года до 5 лет. При решении работодателя разорвать трудовые отношения до истечения срока действия контракта он выплачивает сотруднику компенсацию.
Расторжение контракта до истечения срока его действия возможно исключительно по инициативе работодателя или в том случае, если работник грубо нарушает условия, которые указаны в соглашении. В этом заключается его отличие от договора, при котором есть ситуации, когда работодатель вынуждает написать подчиненного заявление об уходе с должности по собственному желанию. Договор может быть расторгнут обеими сторонами.
Как формируется «серый» и «черный» доход и нужно ли вам такое
Вас наверняка хотя бы раз заманивали предложением: «Мы готовы платить вам больше, но часть зарплаты выдадим просто в руки»?
Чтобы сократить количество выплачиваемых налогов и удержать сотрудников высокой зарплатой, многие работодатели переходят на «серые» и «черные» схемы выдачи зарплаты.
«Серая» схема подразумевает работу по договору с минимальным окладом, близким к МРОТ, и выдачу оставшейся суммы «в конверте» – наличными или переводом на карту от бухгалтера или руководителя.
«Черная» схема – это выдача всей зарплаты на руки сотруднику, в обход налогам.
Работников при этом заманивают получением более высокой зарплаты и умалчивают о последствиях – нет учета стажа работы, нет пенсионных накоплений, в больнице могут не предоставить бесплатную медицинскую помощь.
Больничные и отпуска тоже становятся обтекаемой темой: если официальный оклад работника составляет порядка 15-20 тысяч рублей, то претендовать ему особо не на что.
Особенности самозанятости
Кроме тех, кто хочет в постоянном режиме работать на кого-то, есть и те, кто трудится на себя. Они тоже должны платить налоги на свой доход, чтобы быть защищенными с точки зрения закона.
Самозанятость – отличный вариант для тех, кто долго работал на себя и оставался «в тени», то есть не платил налоги.
В таком случае работодатель освобождается от уплаты огромного «подводного» налога в 30%, а сотрудник выплачивает с зарплаты не 13% НДФЛ, а всего 4% или 6% – это называется налогом на профессиональный доход (НПД).
Стать самозанятыми и работать на себя могут парикмахеры, мастера маникюра, сварщики, переводчики, репетиторы, копирайтеры, дизайнеры, маркетологи, кондитеры и т.д. Перечня разрешенной деятельности нет, но есть небольшой список тех, кому использовать самозанятость нельзя.
Все те, кто раньше выполнял заказы для физических лиц или работал на юридические, без возможности официального трудоустройства – теперь могут легализовать свою деятельность.
Налог, уплачиваемый самозанятыми, направляется в фонд обязательного медицинского страхования и региональный бюджет. Делать отчисления в Пенсионный фонд можно самостоятельно, ежегодно внося фиксированную сумму.
Работа в рамках закона позволяет чувствовать себя спокойно и не бояться наказаний со стороны налоговой. Можно открыто рекламировать свою деятельность и расширять список клиентов, ведь существует множество компаний, которым важно работать официально.
Также самозанятость защищает от недобросовестных заказчиков – если кто-то нарушит права работника, он сможет законно отстаивать их в суде.
Работа по договору без трудовой книжки — налогооблажение
Согласно, существующего законодательства работа, при которой заключается трудовой контракт, и вноситься соответствующая запись в трудовую книжку предполагает и так называемый социальный пакет. Социальный пакет включает предоставление оплачиваемого отпуска, оплату больничных листов и декретных, вынужденных простоев, это и позволяет работнику быть защищённым в социальном плане.
Кроме этого, работодатель производит отчисления в пенсионный фонд, в фонды социального и обязательного медицинского страхования.
Все эти выплаты, вместе взятые, значительны и некоторые работодатели прибегают к ухищрениям для того, чтобы сократить расходы путём заключения контрактов гражданско-правовой ответственности.
При заключении соглашения этой категории работодателю не нужно будет обеспечивать социальный пакет работнику, и платить в некоторые фонды.
Здесь наступает другой вид отношений очень похожий на трудовые, но имеющий ряд отличий.
Ответственность за неофициальное трудоустройство
К работнику, который выполняет трудовые обязанности без надлежащего оформления, может быть применена административная ответственность. За неуплату налога на доходы может быть наложен штраф в размере 20 % от суммы полученной неофициально заработной платы, кроме этого человека обяжут выплатить сумму неуплаченного налога и пени.
Для работодателей предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность. На фирму накладываются внушительные штрафные санкции, которые не освобождают ее от обязанности уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет, за все время использования неофициального труда.
Если размер ущерба значителен, то руководителю или собственнику организации может грозить лишение свободы.
Человек сам определяет — следует ему искать работу официально или устроиться без заключения трудового договора, однако кроме сомнительных выгод, исполнение обязанностей без оформления отношений с работодателем влечет за собой большие риски.