Экспорт товаров из России в Китай без НДС

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Экспорт товаров из России в Китай без НДС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Честно говоря, все опрошенные эксперты рекомендуют на первом этапе обратиться в компании-посредники. Они помогут оформить все необходимые документы. Потому что понадобятся переводы бизнес-лицензий на китайский и английский языки, локализация патентных прав и регистрация прав на товарный знак.

Реально ли самостоятельно выйти на китайский рынок

Также большой плюс в том, что такие конторы могут провести маркетинговое исследование, чтобы определить спрос на ваш товар и подыскать каналы для продаж. Иначе появится риск, что вы просто потеряете деньги, так как продукция не найдет покупателя.

Китай — это огромный рынок, и там есть свои качественные производители практически любых товаров. Поэтому не стоит думать, что достаточно просто довезти свои товары до китайцев. Придется разработать и общую стратегию продвижения и продаж. И на первых порах вам понадобятся знающие люди.

Инструкция по продуктивному сотрудничеству

Если вы выступаете в качестве поставщика продукции, то в Китае следует отыскать лиц, готовых ее приобретать. Здесь рекомендуется действовать по следующей схеме:

1. Обеспечить сотрудничество с предприятием, функционирующим на территории Китая. Передать им необходимые данные, касающиеся товаров, которые вы планируете продавать. Представители фирмы производят нужные расчеты, пересылают коммерческое предложение;
2. Подтверждение со стороны клиента. Таким образом он выражает свою готовность совершить покупку. После этого составляется и заключается официальный договор. За счет этого новый деловой партнер обеспечивает реализацию;
3. Продукция переправляется в Китай. При этом деловые партнеры с большой тщательностью контролируют, чтобы оплата поступила на счет своевременно. Далее денежные средства переводятся отправителю, то есть вам;
4. Заказ, сделанный покупателем из Китая, направляется на отгрузку. При этом выполняется оформление различной документации;
5. Покупатель получает продукцию, которую он заказал.

Обложение товаров налогами

В процессе экспорта в Китай важно правильно оформить документацию для отгрузки. Вы можете воспользоваться нулевой ставкой налога на добавленную стоимость. Однако ее использование требуется подтвердить. Для этого в инспекцию направляются бумаги, доказывающие факт экспорта, а также декларация по налогу на добавленную стоимость. Подтверждение налоговой ставки обеспечивает возможность возмещения налога поставщику. Для обоснования представители конкретного предприятия обязаны передать налоговую декларацию, в которой заполнены необходимые разделы. Документ оправляется в местную налоговую инспекцию. Для продажи товаров на экспорт вам потребуется собрать стандартный пакет документов. Если вы будете сотрудничать с фирмой-партнером, они помогут сделать это. Процедура контроля на таможне включает такие действия:

1. Поступление товара на таможню, временное его расположение.
2. Предоставление собранных документов, подтверждающий сертификацию и оплату таможенных платежей.
3. Предоставление декларации для экспорта товара.

Особенности таможенного режима в КНР

Предлагаем рассмотреть алгоритм прохождения таможенных процедур и выяснить, как грамотно увернуться от бюрократических проблем на китайской таможне.

Если вы занимаетесь импортном из КНР, имейте в виду:

1. Внешняя торговля между Китаем и Россией регулируется Соглашением ОУП СССР–КНР.
2. Внешнеторговые контракты рассматриваются комиссией исключительно на китайском языке. В связи с этим необходимо ответственно подойти к переводу контракта с русского языка.
3. Государственный надзор КНР за внешней торговлей подразумевает следующие процедуры: лицензирование, квотирование, дачу экспертных оценок, установление карантина.
4. К товарам, запрещенным к импорту, относят: производственные отходы, химические вещества, бывшее в употреблении оборудование. Для товаров, импорт которых ограничен, необходимо предоставить разрешительную документацию на вывоз.
5. Право на осуществление торговых операций имеют только фабрики, получившие лицензию на импорт и экспорт. В ином случае появится не прямой контрагент и проблем на таможне не избежать.
6. Контракт, требуемый для прохождения таможенного контроля, составляется в 2 экземплярах: китайская версия (составляется поставщиком с обязательным указанием условий оплаты, сроков поставки, количества товара) и российская (подписывается производителем, необходима для открытия паспорта сделки и прохождения таможни).

Маркировка энергоэффективности Китая

Обязательная сертификация распространяется на 37 категорий продукции (холодильная, кондиционирующая, бытовая техника, офисная электроника, светотехника, промышленная и другие области).

Этикетка энергоэффективности — это информационная этикетка, прикрепленная к энергоемкому продукту или его самой маленькой упаковке, которая указывает рейтинг энергоэффективности продукта.

• Бытовые кондиционеры с фиксированной частотой или инвертором;

• Бытовые/коммерческие газовые плиты;

• Электрические вентиляторы переменного тока;

• Стиральные машины;

• Бытовые холодильники и т. д.

Порядок подтверждения

Для того чтобы собрать весь пакет документов, у экспортера есть 180 календарных дней с даты отгрузки. Это правило установлено в пункте 5 Протокола о взимании косвенных налогов. Если в установленный срок документы не будут поданы в ИФНС, придется платить обычный НДС по ставке 18 или 10%. Его следует начислить в том периоде, в котором состоялась экспортная операция. Начиная со 181-го дня после отгрузки, при неподтверждении нулевой ставки и неуплате налога будут начисляться пени.

Бывает, что документы все же удается собрать, хоть и с опозданием. В этом случае уплаченный НДС может быть зачтен или возвращен по правилам статьи 78 НК РФ.

Но если подтвердить нулевую ставку никакой возможности нет, стоит знать — уплаченный НДС можно списать на расходы по налогу на прибыль. Это право подтверждено ФНС в письме от 24.12.13 № СА-4-7/23263 и Минфином в письмах от 20.10.15 № 03-03-06/1/60045 и от 27.07.15 № 03-03-06/1/42961. Объяснение простое: в этом случае налог не был предъявлен покупателю, а оплачивался поставщиком из собственных средств, поэтому запрет из пункта 19 статьи 270 НК РФ не действует.

Какие потребуются документы?

В зависимости от особенностей экспортируемого груза состав необходимой для получения сертификата на поставку документации существенно варьируется. На примере продуктов питания он выглядит следующим образом:

• «Manufacturer business license». При регистрации юридического лица предприниматель указывает коды ОКВЭД, соответствующие производству той или иной продукции. Желательно, чтобы были указаны именно коды производство конкретной продукцию (например, печенья, консервы, или сыры). Если эти коды еще не включены в учредительную документацию, то необходимо снова обратиться в налоговую инспекцию, чтобы добавить нужные коды ОКВЭД;
• «Certificate of origin» (сертификат происхождения товара). Документ выдается территориальными представительствами ТПП. Это сертификат, который подтверждает фактическое место (страну) производства изделия. Документ проверяется сотрудниками таможни. В определённых случаях он позволяет получить некоторые преференции при расчете суммы таможенных сборов и антидемпинговых пошлин;
• Документы заявителя (ИНН, ОГРН, выписка ЕГРЮЛ, договор аренды помещения или свидетельство о собственности);
• Сертификат «Free Sale» — сертификат свободной продажи, который призван в будущем полностью заменить весь пакет документов для экспорта, так как Российским Экспортным Центром при его выдаче проверяется весь пакет документов;
• Обязательные декларации, сертификаты соответствия по ТР ТС и РФ, протоколы испытаний. В данном случае достаточно будет предоставить протокол, выданный аккредитованной испытательной лабораторией;
• Упаковочный лист с указанием массы нетто (весовая упаковка);
• Инвойс;
• Контракт на поставку;
• Коносамент (накладная).

Для других видов товаров данный перечень может выглядеть несколько иным образом. Уточняйте у наших экспертов.

Как увеличить обороты – секреты масштабирования

Один из главных секретов масштабирования – понимание рыночной маржинальности каждого товаропроводящего звена и учет этой маржинальности в своей ценовой политике.

Вы должны понимать структуру ценообразования в стране, в которую экспортируете продукты.

В 90-е годы некоторые европейские производители пытались выходить на российский рынок, но не у всех это получалось из-за неправильного учета прибыли всех товаропроводящих звеньев. В Европе наценка на товаре 5-7% считалась нормальной, а для России с такой наценкой выжить было нереально. Нужно было устанавливать наценку в 20-30%.

Аналогична ситуация с Китаем. Если вы считаете, что наценка, оптимальная для российского рынка, подойдет для китайского, вы ошибаетесь! В некоторых ситуациях китайским партнерам нужно больше, и если ваше предложение будет ниже рыночного, никто не станет помогать вам развивать ваш бренд.

В России говорят о наценке в 25-30%, а в Китае о маржинальности в 25-30%, а это совершенно разные понятия. Если с вашей маржинальностью вы не проходите по рынку, то и толком заниматься вашим товаром никто не будет. Старайтесь сделать так, чтобы на вашем товаре партнеры зарабатывали не меньше, чем на всех остальных.

На первых поставках речи о масштабировании и больших объемах продаж не может быть. Уважайте финансовые потребности своего партнера и это гарантированно приведет вас к увеличению объемов продаж и дохода.

Если вашим товаром интересно заниматься и продавать, количество партнеров и дистрибьюторов будет увеличиваться на каждом этапе. Постепенно вы сможете вывести на рынок дополнительные виды продукции.

Масштабироваться можно по каналам продаж, а также увеличивая ассортимент. Есть еще один вид – агентское масштабирование, когда вы пользуетесь услугами блогеров-продажников. За небольшую комиссию они пиарят и рекомендуют вашу продукцию.

Как выбрать специалиста по экспорту в Китай «под ключ»

Если вы новичок и только приобретаете первый опыт в экспорте, занимаясь им самостоятельно, вы рискуете потерять много средств (от 100 000 до 500 000 долларов) и несколько лет времени. Гораздо рациональнее обратиться к эксперту, который поможет вам решить все вопросы по выходу на иностранный рынок с минимизацией рисков, непредвиденных расходов и потери времени.

Внимательно относитесь к выбору специалиста. Некоторые «псевдоспециалисты» заявляют о себе очень громко, предлагая слишком привлекательные или нереальные кейсы, правдивость которых невозможно проверить.

Самая лучшая проверка – личная беседа, наличие большого количества деталей о проведенной работе и характеристик продвигаемого товара, конкретика, опыт работы с товарами вашей группы. Мошенники говорят много, красиво, убедительно, но избегают конкретики.

Важно, чтобы и вы обладали достаточным знанием темы экспорта и могли отличить «красивую» картинку от настоящего специалиста-практика.

Обратитесь в Центр поддержки экспорта с запросом о поиске такого специалиста и проведите собеседование. Найти такого специалиста можно в профильных организациях, таких как «ОПОРА РОССИИ».

Я один из представителей этой организации и смело могу рекомендовать моих коллег, ее экспертов. Даже если среди них не окажется тех, кто имел опыт экспорта вашей категории товара, они гарантированно смогут порекомендовать стороннего специалиста, который имеет нужную вам компетенцию.

Обратите внимание на то, что настоящий профи не станет уверять вас в том, что на вашем пути на рынок Поднебесной все будет просто и гладко и сулить тысячи процентов прибыли.

Схема работы при экспорте

Поскольку Китайская Народная Республика является важнейшей экономической страной-партнером России, эти государства объединяют многочисленные международные договоры и контракты. Перечень российских товаров, экспорт в Китай которых наиболее востребован:

• сырье. Данная категория включает нефть, нефтепродукты, минеральное топливо, уголь и древесину, руду, золу, пластмассы, прочие химические органические соединения, а также удобрения и другая продукция, которая к ним относится;
• механизмы и оборудование. Что сюда относятся: котлы, ядерные реакторы, производственное оборудование, станки, механизмы, запасные части к ним;
• продовольственные товары.

Бизнес с Китаем выгоден, но стоит знать, что власти КНР строго регулируют процессы ведения внешнеэкономической деятельности с Россией. Поэтому к российским поставщикам предъявляются жесткие системы экспертиз, карантина, а также лицензирование и квотирование.

Алгоритм, согласно которому проводится экспорт в КНР:

1. Компания-продавец заключает с покупателем контракт, составляет сопроводительную документацию.
2. Продавец занимается поиском транспортной компании.
3. Процедура таможенной регистрации в определенном таможенном органе, в котором товар будет декларироваться.
4. Оплата таможенных пошлин.
5. Оформление и сдача декларации на экспорт.
6. Отправка и доставка продукции покупателю в КНР.

Процедура налогообложения

Компания, которая собирается совершать международные поставки, обязана знать, как экспортировать товары в Китай, включая все вопросы налогообложения. Экспортеру потребуется подтвердить нулевой процент НДС в течение полугода с даты отгрузки. Чтобы подтвердить нулевую ставку, компании потребуются такие бумаги:

• документы, подтверждающие право лица подавать таможенную декларацию;
• копия контракта для подтверждения проведения внешнеэкономической сделки;
• упаковочный документ — с описанием веса, объема, количества товара;
• копия транспортного документа — ж/д- или авианакладная.
• коды ВЭД товара;
• если компания совершает первые поставки в Китай из России — необходим документ, подтверждающий правоспособность компании.

Преимущества работы с компанией «Имтекс»

Компания «Имтекс» имеет огромный опыт в таможенном оформлении, перевозке грузов в Китай, поможет экспортеру на всех этапах внешнеторговых операций с КНР.

Мы предоставляем услуги профессионально, оперативно, качественно. Оказываем всестороннюю помощь в ведении внешнеэкономической деятельности. Наши специалисты постоянно совершенствуют свои профессиональные качества, имеют необходимые знания таможенного законодательства.

ООО «Имтекс» обеспечивают клиентам надежный сервис без территориальных ограничений – от двери к двери. Предоставляем услуги по таможенному декларированию на самые различные товары, оперативно оформляем все необходимые документы, сертификаты на груз, применяя гибкую ценовую политику.

Обращаясь за помощью в нашу компанию, вы существенно упростите экспорт в Китай своей продукции, сэкономите время и силы, сможете избежать излишних финансовых затрат.

Услуга контрактодержателя от ООО “Профэкспорт»

Суть услуги контактодержателя, предоставляемой нашей компанией ООО “Профэкспорт заключается в том, что для совершения экспортной сделки с китайской компанией, контракт на поставку с заказчиком заключает не российская компания-поставщик, а ООО “Профэкспорт.

Накопленный нами опыт работы с Китаем показал, что при недостатке опыта в совершении внешнеэкономических торговых операциях, любой этап совершения сделки может грозить проблемами как самому российскому поставщику, так и его клиенту в Китае.

Чтобы обезопасить обе стороны в процессе совершения экспортной операции, наша компания ООО “Профэкспорт берёт на себя полное сопровождение сделки, от этапа заключения внешнеторгового контракта до обмена закрывающими документами.

Данная услуга включает в себя выкуп товара у поставщика, сбор требуемого экспортного пакета документов для поставки товара в Китай, грузоперевозка до покупателя.

Особенности уплаты НДС при импорте в ЕЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская республика, РФ).

Статьей 72 Договора о Евразийском экономическом союзе (Подписан в г. Астане 29.05.2014) установлено, что взимание косвенных налогов во взаимной торговле товарами осуществляется по принципу страны назначения, предусматривающему применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость и (или) освобождение от уплаты акцизов при экспорте товаров, а также их налогообложение косвенными налогами при импорте.

Приложением № 18 к Договору о ЕЭС утвержден протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг.

Правила ЕАЭС предусматривают право экспортера на корректировку (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения) налоговой базы по НДС по реализованным товарам. Причинами изменения стоимости могут быть в том числе следующие (п. 11 Приложения N 18 к Договору о ЕАЭС, подписанному в г. Астане 29.05.2014):

• изменение (увеличение или уменьшение) цены товаров;
• уменьшение количества (объема) реализованных товаров в связи с их возвратом по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации.

Таким образом, Протокол о порядке взимания косвенных налогов (Приложение N 18 к Договору о ЕАЭС, подписанному в г. Астане 29.05.2014) не рассматривает возможность увеличения налоговой базы по экспортной операции в связи с увеличением количества отгруженных на экспорт товаров.

При экспорте товаров с территории одного государства-члена на территорию другого государства-члена налогоплательщиком государства-члена, с территории которого вывезены товары, применяется нулевая ставка НДС и (или) освобождение от уплаты акцизов при представлении в налоговый орган необходимых документов.

При экспорте товаров с территории одного государства-члена на территорию другого государства-члена налогоплательщик имеет право на налоговые вычеты (зачеты) в порядке, аналогичном предусмотренному законодательством государства-члена, применяемому в отношении товаров, экспортированных с территории этого государства-члена за пределы Союза.

Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС и (или) освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиком государства-члена, с территории которого вывезены товары, в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией представляются следующие документы (их копии):

1. договоры (контракты), на основании которых осуществляется экспорт товаров;
2. выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки от реализации экспортированных товаров на счет налогоплательщика-экспортера.
3. заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, с отметкой налогового органа государства-члена, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) (далее ‒ заявление).
4. транспортные (товаросопроводительные) документы.

Приложение B и код HS — это одно и то же?

Вовсе нет!

Код таблицы B относится к системе кодирования, находящейся в ведении Отдела внешней торговли Бюро переписи населения США.

Он специально используется в США для мониторинга широкого спектра экспортных товаров.

Как правило, код B состоит из десяти цифр, первые шесть из которых составляют коды HS.

Дополнительные четыре цифры необходимы для идентификации и классификации товаров.

С другой стороны, код ГС относится к шестизначному стандарту, широко известному как подзаголовок, используемый при классификации товаров для целей налогообложения и пошлин.

Номера HS постоянны по всему миру и находятся в ведении Всемирной таможенной организации.

Однако код B используется исключительно в США и управляется органом, известным как Отдел внешней торговли Бюро переписи населения для статистики экспорта.

Еще одно отличие заключается в том, что для кодов графика B необходимо сообщать об отправках на сумму более 2500 долларов США или когда для партии требуется экспортная лицензия.

Коды ГС, с другой стороны, используются в основном в коммерческих счетах-фактурах и другой международной экспортной документации.

Как вы проходите таможенную очистку для импорта/экспорта?

Этот процесс начинается немедленно; Вы предоставляете все соответствующие документы сотруднику таможенной службы.

Сотрудник изучит ваши документы на отгрузку, чтобы проверить их подлинность и соответствие грузу.

Все международные поставки должны иметь коммерческий счет.

Это документ, в котором указана информация как об отправителе, так и о получателе, включая контактную информацию.

Он также содержит сведения о грузе, такие как описание и стоимость, среди прочего.

Следующим шагом в этом процессе является определение таможенным офицером конкретных пошлин и налогов, применимых к вашему грузу.

Конечно, это зависит от типа груза, стоимости, а также правил страны-импортера.

Это позволяет таможенному офицеру выяснить, были ли уплачены все применимые пошлины и налоги, прежде чем утверждать следующий шаг.

После того, как все детали оформления прояснены и все представленные документы соответствуют грузу, груз выпускается и отправляется в конечный пункт назначения.

На этом этапе вам придется иметь дело с вашим брокером, чтобы помочь облегчить доставку товаров в соответствующий пункт назначения.

Процесс оформления так же прост.

Самый важный элемент во всем процессе – убедиться, что все документы оформлены правильно.

Это позволяет избежать неприятностей с офицерами по очистке, а также предотвращает ненужные неудобства.

• Руководство ООО МФК «ИнкассоЭксперт» выражает благодарность Аудиторской компании «Камертон-АК» за проведение аудита за 2017 год. Аудиторская проверка показала, что специалисты «Камертон-АК» обладают высоким профессиональным уровнем, доброжелательны, дисциплинированы и ответственны Ясаков С.С Генеральный директор ООО МФК «ИнкассоЭксперт»
• Специалисты компании «Камертон-АК» произвели качественный анализ системы бухгалтерского учета и финансового обеспечения нашего учреждения; разъяснили требования действующего законодательства, провели качественный правовой анализ заключенных учреждением хозяйственных договоров; оказали необходимую консультационную помощь администрации учреждения в организации и учета финансово-хозяйственной деятельности. Майоров А.Н. Директор ГБУ ЦД «Личность»
• При оказании услуги по разработке проектов Учетной политики, специалисты «Камертон- АК» провели качественный анализ системы бухгалтерского учета и налогообложения нашего учреждения; оказали необходимую консультационную помощь администрации и бухгалтерии в организации учета финансово-хозяйственной деятельности. Прохорова Н.Д. Главный бухгалтер ФБУЗ «Лечебно-реабилитационный центр Министерства экономического развития Российской Федерации»
• Консультационные услуги в сфере организации бухгалтерского учета и налогообложения. оказывались специалистами ООО Аудиторская компания «Камертон-АК» своевременно и на высоком качественном уровне. Учитывая результаты анализа качества и своевременности оказания консультационных услуг, мы предлагаем продолжить сотрудничество с ООО Аудиторская компания «Камертон-АК», заключив консультационный договор на 2013 год Урин В.Г. Генеральный директор ГБУК г. Москвы «МАМТ»
• В процессе осуществления аудиторских мероприятий специалисты ООО Аудиторская компания «Камертон-АК» оказывали необходимую консультационную помощь в организации бухгалтерского учета нашего автономного учреждения, разъясняли положения и требования действующего законодательств, недостаточно четко прописанные в нормативных документах, давали полезные советы по решению текущих проблем финансово-хозяйственной деятельности. Дытынис Г.Д. Директор ГАУ НО «Управление госэкспертизы»
• В период аудиторской проверки специалисты ООО Аудиторская компания «Камертон-АК» произвели качественный анализ системы налогового и бухгалтерского учета нашего учреждения. Оказали необходимую консультационную помощь, разъяснили требования действующего законодательства, недостаточно четко прописанные в нормативных документах. Османов С.П. Начальник ФАУ «Главгосэкспертиза России»
• Специалисты ООО Аудиторская компания «Камертон-АК» провели детальный анализ остатков по счетам бухгалтерского учета КП «Спортивный комплекс «Крылатское» с целью качественного и полного переноса их на счета бухгалтерского учета созданного на его базе ГБУ «Спортивный комплекс «Крылатское» Москомспорта Будилин В.Г. И.О. Генерального директора ГБУ «Спортивный комплекс «Крылатское» Москомспорта
• В период аудиторской проверки специалисты Аудиторской компании «Камертон- АК» на достаточно высоком уровне произвели все необходимые аудиторские процедуры в отношении системы бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности нашего учреждения. По результатам проверки отмечаем высокий профессиональный уровень специалистов ООО «Камертон-АК», а также достойное качество оказанных ими аудиторских услуг Молодкин К.А. Генеральный директор ООО «Лидера»
• Сотрудники «Камертон-АК» провели качественный анализ системы бухгалтерского учета и налогообложения нашего учреждения; определили и порекомендовали наиболее оптимальные в условиях нашей финансово-хозяйственной деятельности методики организации и ведения бухгалтерского учета и налогообложения оказали необходимую консультационную помощь администрации и бухгалтерии в организации учета финансово-хозяйственной деятельности Домогарова Т.В. ФГБУ «ФНИЦЭМ им Н.Ф. Гамалеи»
• В период аудиторской проверки, несмотря на определенные сложности в получении необходимой информации в связи со сменой руководства бухгалтерией нашего учреждения, а также периодической смены в проверяемом периоде применяемых нами бухгалтерских баз данных, специалисты ООО Аудиторскакя компания «Камертон-АК» произвели качественный анализ системы финансового обеспечения, бухгалтерского и налогового учета. Мазур А.И., Московский драматический театр имени А.С.Пушкина

Похожие записи:

• Несовершеннолетним об ответственности
• Как составить брачный договор на ипотечную квартиру?
• Обоснованная необходимость штрафа за езду без шлема