Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИИС — что такое и в чем выгода». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Особенностью ИИС является возможность получить налоговый вычет или освобождение от уплаты НДФЛ. Воспользоваться одновременно этими двумя преимуществами невозможно. Владелец имеет право выбрать один из них.
Подбор тарифа и минимизация расходов брокерского счета
Идеальный с точки зрения тарифов тот ИИС, на котором:
- Владелец счета не платит за услуги депозитария.
- Не было ежемесячной платы.
- Комиссия за сделки минимальна. Речь идет о тех сборах, которые списывает сам брокер. Помимо этого придется заплатить 0,01% от объема сделки непосредственно бирже.
В случае с ИИС тарифы могут снизить итоговую прибыль на 10-20%. В деньгах такие расходы выглядят не особо большими, но лучше еще на этапе выбора брокера не ошибаться. Масштабы потерь на тарифах удобнее рассмотреть на примерах. Предположим, что ежемесячно владелец ИИС вносит на счет 30 тыс. рублей и вкладывает их в фондовый рынок, то есть имеем ежемесячную активность:
- Брокер №1 – за депозитарий платить не нужно, нет и минимальной месячной платы, удерживаемой компанией. Берется только комиссия в размере 0,06% от объема сделки. Каждый месяц владелец ИИС будет терять 30 000 х 0,06% = 18, а за год – 216 руб.
- Брокер №2 – берет комиссию за сделку 0,03%, но придется оплатить услуги депозитария + установлен минимальный платеж в случае активности по счету. Так как пополнение ИИС выполняется ежемесячно, то платить придется каждый месяц суммарно по 300 рублей, за год – 3600 руб. Добавим к этому потери на комиссиях при заключении сделки – 30 000 х 0,03% = 9 руб. в месяц или 108 руб. за год.
Сравним расходы за год:
- Брокер №1 – 216 руб.
- Брокер №2 – 3600 + 108 = 3708 руб. Или в 17 раз больше по сравнению с первой компанией.
Теперь учтите, что открытым ИИС будет как минимум 3 года, то есть переплата за счет невыгодного тарифа составит порядка 10 тыс. рублей.
Будете ли вы самостоятельно заключать сделки?
Если инвестор планирует самостоятельно управлять счетом и заключать сделки без помощи посредников, потребуется изучить функционал «Личного кабинета» и разобраться в тонкостях процесса. Любые инвестиции сопряжены с рисками. Ошибки, которые допускаются неопытными вкладчиками, значительно их увеличивают. Любое неверное действие может привести к финансовым потерям, поэтому перед тем, как включиться в процесс, рекомендуется ознакомиться с правилами управления активами.
При отсутствии желания заниматься данными вопросами можно обратиться к помощи брокера. Для этого нужно активировать услугу доверительного управления. В таком случае все сделки будут заключаться без участия инвестора. Это снижает риск потерь вследствие ошибок, допущенных по неопытности.
Процесс открытия состоит из нескольких шагов:
- Просмотр рейтинга. Каждый месяц на Московской бирже обновляется рейтинг управляющих компаний и брокеров. Первые позиции в нем занимают компании, работающие на рынке уже несколько лет и заслужившие доверие клиентов.
- Изучение условий и тарифов. Внимание нужно уделить комиссиям (за сделку, за ведение счета и т. д.), минимальной сумме на счете, плате за хранение средств, доступу к различным биржам, возможности вывода дивидендов и купонов на отдельный счет.
В пользу посредника играет возможность открытия ИИС онлайн, наличие и удобство мобильного приложения и доступа к компьютерной версии приложения для торговли, офиса в городе проживания инвестора.
- Открытие счета. Для этого обычно необходимы только паспорт и ИНН. Анкету на открытие счета можно заполнить онлайн, приложив скан-копии документов. Заявка рассматривается в течение 1-2 дней.
Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица. Инструмент появился в арсенале российских частных инвесторов 1 января 2015 года.
В отличие от обычного брокерского счета или счета ДУ, у ИИС есть ряд особенностей. К примеру, сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, составляет максимум 1 млн руб.
При этом деньги на ИИС можно вкладывать в инструменты, которые обращаются только на российских площадках: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паи паевых инвестиционных фондов и так далее.
Еще одна особенность ИИС в том, что помимо дохода от инвестиций в акции и облигации, частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц: вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс. рублей.
Это позволяет вернуть из госказны до 52 тыс. рублей в год или освобождение от налога на доход от инвестиций через ИИС после закрытия счета. Правда получить льготу от государства можно лишь в том случае, если владелец счета не закрывает его в течение первых трех лет.
- Открывать ИИС у брокера выгоднее, чем в УК, так как в первом случае срок действия ИИС начинается уже после заключения договора об открытии счета, а не с момента первого пополнения ИИС.
Таким образом вы сможете внести первые 400 тыс. руб. на ИИС только в конце первого года и фактически сократить с трех до двух лет обязательный период, в течение которого средства нельзя выводить с ИИС, чтобы претендовать на налоговый вычет.
- Внести средства на ИИС — не значит «заморозить» их на три года. Вывести деньги можно в любой момент, если возникла острая нужда. Просто придется пожертвовать налоговым вычетом, а это неплохой опцион от государства, глупо было бы им не воспользоваться.
- Если вы — не активный трейдер и не биржевой спекулянт, а планируете инвестировать через ИИС в консервативные инструменты, например, в высоконадежные облигации, стоит выбрать индивидуальный инвестиционный счет типа А с возможностью получения вычета по взносу. В этом случае совокупный доход по ИИС за три года будет больше, чем при выборе счета типа Б.
- Нет нужды пополнять ИИС на максимальный допустимый размер взноса — 1 млн руб. Если у вас есть 1 млн руб. и вы готовы инвестировать его на фондовом рынке, разумнее распределить свой инвестиционный капитал между ИИС и обычным брокерским счетом в пропорции 40 на 60.
Так вы, с одной стороны, обеспечите себе максимальный налоговый вычет по ИИС (52 тыс. руб. в год), а с другой, оставите себе ликвидную часть инвестиций, которую легко можно вывести с обычного брокерского счета, если срочно понадобились деньги.
- Брокеры и УК советуют пополнить ИИС до конца года: внесите деньги на счет (это позволит оформить вычет уже в первом квартале 2019 года), но заставьте их сразу работать. Из-за высокой волатильности, цены на облигации надежных компаний упали, а доходности выросли. Это хороший момент для покупок.
Преимущества и недостатки индивидуального инвестиционного счета
| Возврат ранее уплаченного НДФЛ или освобождение от налога на прибыль | Частичный вывод средств невозможен |
| После закрытия ИИС по истечении 3 лет разрешено воспользоваться долгосрочной льготой в дополнение к вычету типа А | Минимальный период владения счетом — от 3 лет |
| Неограниченный срок действия | Внесение не более ₽1 млн в год |
| Можно сформировать долгосрочный портфель для пассивного дохода | Нельзя покупать внебиржевые инструменты |
| Разрешено работать с самыми популярными классами активов | Возврат НДФЛ не более ₽52 тыс. в год (13% от ₽400 тыс.) |
| Нет ограничений по вычетам на прибыль по типу Б | Одному человеку запрещено иметь 2 таких счета |
ИИС или брокерский счет: что лучше
Итак, мы провели сравнение условий по открытию и обслуживанию ИИС в разных банках, но не уделили внимание отличиям ИИС от брокерского счета.
Обобщим в таблице преимущества и недостатки обоих типов счетов:
| ИИС | Брокерский счет | ||
|---|---|---|---|
| Плюсы | Минусы | Плюсы | Минусы |
| Возможность получения налогового вычета | Невозможность вывода средств в течение 3 лет | Сумма взносов не ограничена | Налоговый вычет не предоставляется |
| Сумма средств для вывода не ограничена | |||
| Ограничение ежегодной суммы взносов в размере 1 млн руб. | Более широкий выбор инвестиционных инструментов | ||
| Возможность получения статуса квалифицированного инвестора по объему проведенных сделок (6 млн руб.) |
Налоговые вычеты по ИИС
Самым главным достоинством индивидуального инвестиционного счета является возможность оформить налоговый вычет. Фактически государство предоставляет два типа вычетов, но воспользоваться можно только одним.
Первый тип вычета имеет литеру А. Инвестор имеет право вернуть 13% от внесенных на инвестиционный счет средств, причем вне зависимости от финансового итога инвестиций. Например, если на счет было внесено 100 тысяч рублей, то вернуть с них можно 13 тысяч. Максимальная сумма вычета – 400 тысяч рублей в год, при том, что пополнить индивидуальный счет можно на 1 млн рублей.
Осуществить возврат с ИИС по типу А можно, если только инвестор уплачивает в бюджет НДФЛ. Например, он официально трудоустроен, и работодатель платит подоходный налог с его зарплаты. При этом максимальный вычет, ограничен также суммой уплаченного НДФЛ.
Разберемся на примере. Инвестор внес 200 тысяч рублей и теперь может получить в виде вычета 26 тысяч рублей. За отчетный год его зарплата составила 150 тысяч рублей, из которых в бюджет было перечислено 19,5 тысяч рублей. Следовательно, он сможет вернуть не все 26 тысяч, а только 19,5 тысяч.
Второй вариант вычета по счету обозначается литерой Б. В соответствии с ним инвестор может быть освобожден от уплаты налога с прибыли, полученной на фондовом или срочном рынке, в том числе:
- с дивидендов;
- купонных выплат;
- курсовой разницы.
Например, инвестор внес на счет 500 тысяч рублей и заработал за год на них 100 тысяч рублей. С полученной суммы ему нужно уплатить налог в 13%, т.е. 13 тысяч рублей. Использование налогового вычета типа Б позволяет избежать уплаты данного фискального взноса.
Тип вычета Б удобно использовать, если инвестор уже осуществляет возврат НДФЛ альтернативным способом, например, оформил имущественный вычет. В таком случае ему фактически уже нечего возвращать из казны.
Для получения любого типа вычета необходимо, чтобы инвест счет функционировал не менее 3 лет. Тем не менее, по типу вычета А возврат можно заявить и раньше – даже в первый год. Это сделано специально, чтобы инвестору не пришлось ждать долгий срок и он почувствовал плюсы ИИС сразу.
Зачем нужен ИИС, как на нем заработать
ИИС — разновидность брокерского счета. Инвестор вкладывает деньги, приобретает акции, облигации, ПИФы или валюту и следит за котировками, чтобы вовремя продать убыточные активы или докупить новые. В работе с ИИС есть ряд ограничений:
- нельзя закрывать счет раньше, чем через 3 года после открытия;
- разрешено пополнять баланс максимум на 1 млн рублей в год;
- гражданин вправе оформить только 1 индивидуальный инвестиционный счет в банке или у брокера.
Главный плюс ИИС – налоговый вычет с операций. Вы регулярно пополняете баланс? Тогда вернёте 13% от внесенной суммы за прошедший год (но не более 52 тыс. рублей). А если закрыть счет через 3 года и вывести прибыль от сделок, то не надо платить с нее НДФЛ (каждую операцию, принесшую доход, облагают налогом).
СПРАВКА:
| Если вы получили вычет, но закрыли счет до истечения трехлетнего срока, деньги придется вернуть в казну. |
Пустые и полупустые ИИС
Некоторые не хотят открывать ИИС и вкладывать в него деньги. Причина — минимальный срок жизни ИИС 3 года. Типа не хотят замораживать деньги.
Ну во-первых, закрыть ИИС и забрать все деньги можно в любое время. Правда потеряете право на вычет, но свой капитал получите обратно.
Во-вторых, можно открыть пустой ИИС. И оставить его «настаиваться». Напомню, что отчет срока ИИС начинается не с момента внесения денег, а с даты заключения договора на открытие счета.
По такой схеме можно внести деньги года через два и даже позднее (срок жизни ИИС неограничен). Дожав ИИС до 3-х летки, вы можете пополнять счет, получая право на вычеты и при этом имеет законное право закрыть ИИС в любое время без потери налоговых льгот.
Удачных инвестиций на ИИС!
Что лучше: ИИС или брокерский счет
Чтобы определиться с тем, что выгоднее, сравним основные характеристики обоих счетов.
| Характеристики | Брокерский счёт | ИИС |
| Годовые вложения | Без ограничений по сумме | До 1 млн. рублей |
| Варианты пополнения | Деньги и ценные бумаги | Только деньги |
| Принадлежность бирж и рынков | Отечественные и зарубежные | Только российские |
| Возможность страхования вклада | Не включен в программу страхования | Не включен в программу страхования |
| Количество открытых счетов у одного инвестора | Нет ограничений по количеству на одного человека | Только один |
| Период инвестирования | Любой | Минимально – 3 года, максимальный срок законом не регламентирован |
| Частичный вывод средств | Возможен в любое время и на любую сумму | Досрочное снятие денег приводит к аннулированию ИИС и потере льгот по налогам |
| Вид налогообложения | Граждане РФ облагаются налогом в размере 13%. Нерезиденты России – по 30% ставке | Налоговая льгота 13% реализуется одним из способов:
– на взносы, уплаченные за отчётный период; – на прибыль от счета |
Оба варианта имеют свои преимущества. Однако, выбрав брокерский счет, вы сможете свободно им распоряжаться. ИИС подразумевает вложение средств на длительный период.
Отличия от брокерского счета
- На брокерском счете нет ограничений на размер пополнений. На ИИС есть — 1 000 000 руб/год.
- НДФЛ по операциям сразу удерживают на брокерском счете. На ИИС — нет.
- У некоторых брокеров не все тарифы доступны на ИИС. (Как правило это премиальные тарифы, там ниже комиссии — но уже и абонентская плата в месяц — до 6000 рублей).
- На ИИС НЕЛЬЗЯ ДОСРОЧНО ВЫВОДИТЬ ДЕНЬГИ!
- На брокерском счету нету налоговых вычетов. На ИИС — есть!
- Брокерских счетов может быть сколько угодно. ИИС — только один!
- Внебиржевые бумаги ( на рынке OTC) вы купить на ИИС не сможете!
Основное отличие — это нельзя снимать деньги! Поэтому и срок инвестирования минимум 3 года.
Индивидуальный инвестиционный счёт – инструмент вложений, ставший доступным россиянам в 2015 году. ИИС — это брокерский счёт, позволяющий делать налоговые вычеты при официальной заработной плате. Можно вернуть налог на добавленную стоимость в размере 13% от суммы, внесённой на ИИС. Размер возвращённого налога не может превышать 52 000 рублей в год. Либо можно воспользоваться другим вариантом вычета и не платить НДФЛ с дохода, полученного при использовании ИИС в качестве брокерского счёта.
Главный минус для инвестора – инвестиционный счёт должен существовать не менее трёх лет. Поэтому рассматривать его как инструмент для вложений следует, если рассчитываете вкладывать минимум на три года. Закроете раньше, все вычеты придётся вернуть.
[divider top=»no» text=»вверх» style=»dashed» size=»2″][/divider]
Плюсы:
- Налоговые вычеты гарантированы государством. Деньги можно положить в банк, однако банки часто банкротятся, тогда как налоговые вычеты выплачиваются не банком, а непосредственно государством. Это повышает надежность вкладов.
- Можно выбрать льготу в зависимости от того, как именно вы зарабатываете деньги. Здесь все просто — если вы получаете зарплату, то вы используете один тариф, если же торговля на фондовой бирже — ваша основная сфера деятельности, то вы используете другой тариф.
Минусы:
- Если вы закрыли ИИС раньше времени, то придется вернуть все налоговые вычеты. Конечно, деньги можно снять в любой момент с ИИС, но это фактически будет представлять собой невыполнение обязательств перед государством, поэтому деньги придется вернуть.
- В банк можно положить деньги под более высокий процент. Если вы получаете зарплату, то не всегда имеет смысл класть деньги в ИИС (хотя налоговые вычеты с таких вкладов гарантированы государством и они будут выплачены, даже если банк обанкротится).
Практическая оценка использования ИИС в мире
Индивидуальные инвестиционные счета являются нередким явлением, встречающимся не только в России. Такие программы капиталовложения пользуются успехом во многих странах мира, однако они имеют определенные отличия по процессу открытия, условиям работы, а также фиксированной сумме взноса. Наиболее популярными ИИС считаются в США и Канаде, то есть там, где отлично развит фондовый рынок. Только в этих странах они имеют несколько другое название – пенсионные счета.
Также льготы на прибыль для частных лиц действуют в таких странах, как Япония, Австралия и Великобритания. Как утверждают эксперты, запуск программы такого типа с нетерпением ждали многие предприниматели и в частности правительство стран. Это связано с положительным воздействием ИИС на общеэкономическое положение и благосостояние жителей государств.
Нюансы открытия индивидуального инвестиционного счета
При открытии ИИС рекомендуется учитывать такие моменты:
- Инвестор может открывать только один ИИС. Если он сменил брокера, то счет он может перевести к нему. Запрещено открытие нового ИСС перед закрытием старого счета.
- Максимальная сумма средств – 400 000 рублей. Некоторые компании обозначают и минимальный предел для входа. Обычно это 50 000 рублей.
- Счет открывают только в российских рублях. Другая валюта неприемлема.
- Возвращение платежей за налоги. Условия его получения – долгосрочные инвестиции на срок от 3-х лет.
- Фиксированный процент дохода. Это позволяет получать гарантированную прибыль.