Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Право налогоплательщика на получение социального вычета по НДФЛ по расходам на лечение установлено пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. В данные расходы включаются затраты на покупку в налоговом периоде лекарственных препаратов для медицинского применения, а также на уплату страховых взносов по договору ДМС, предусматривающему оплату страховой организацией исключительно медицинских услуг. Основание для получения вычета являются документы, подтверждающие факт оплаты названных расходов и перечисленные в абз. 5 указанной нормы.
Налогоплательщик по своему выбору может получить вычет через работодателя или ИФНС. Через работодателя это можно сделать раньше – начиная с месяца обращения (представления заявления и подтверждения такого права). Вместе с тем удержанная за предыдущие месяцы сумма НДФЛ не пересчитывается и не возвращается.
Условия получения соцвычета на лечение установлены все той же нормой – пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Их несколько.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Как оформить вычет через работодателя или в ИФНС
Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице указали, как оформить налоговый вычет и какие документы предоставляются работодателю.
| Тип | Перечень документов |
|---|---|
| Стандартный |
|
| Социальный |
|
| Имущественный |
|
| Инвестиционный |
|
Справка с места жительства: где взять, образец, для школы, военкомата, при разводе
- для оформления различных льгот, компенсаций, пособий . Например, для оформления материнского капитала или льгот для многодетных семей;
- для получения помощи медицинского характера . Иногда для получения льготного лечения или для того, чтобы встать на учет в конкретное медучреждение, необходимо предоставить соответствующую информацию о месте проживания;
- для обращения в суд . В ходе рассмотрения гражданского дела могут понадобиться сведения о регистрации ответчика или истца. Так, в процессе рассмотрения дела о разводе может возникнуть вопрос о проживании детей – для его решения суду нужно знать, где и с кем живет каждый из родителей. При этом суд по своей инициативе вправе запросить нужную информацию;
- при обращении в муниципальные органы по вопросу улучшения жилищных условий . Чтобы встать на учет по государственной программе (например, «молодая семья»), нужно предоставить сведения о том, где живут заявители;
- для регистрации в налоговом органе . Так, если возник спор о постановке на учет налогоплательщика в том или ином районе города, ИФНС может потребовать подтверждения о месте реального проживания;
- в ходе процедуры вступления в наследство . Чтобы нотариус мог в предусмотренном законом порядке открыть наследство, нужно подтверждение проживания умершего по конкретному адресу;
- для получения образования . Территориальный принцип обучения в России существует давно. Так, в первую очередь для школы важно обеспечить учебными местами тех учеников, которые проживают на территории, которая находится в ведении той или иной СОШ. Поэтому родители обязаны представить справку о проживании ребенка, чтобы подтвердить сведения о регистрации;
- при оформлении социальной ипотеки ;
- при заключении договоров юридического характера ;
- для военкомата . Чтобы встать на воинский учет, гражданин должен предоставить сведения о проживании по определенному адресу.
Каким образом определяется очередность детей?
Ранжирование детей производится хронологически (по дате рождения). То есть в зависимости от возраста ребенка. То есть первый ребенок самый старший и далее по возвратному убыванию. Очередность рождения учитывает всех детей, не взирая на наступления совершеннолетия отдельных детей. При расчете вычета во внимании находятся все дети.
Например, в семье 4 ребенка: первому 25 лет, второму 17 лет, третьему 15 лет, четвертому 10 лет. Размер вычета будет распределяться так:
- Первый ребенок — 0 руб. (на него не предоставляется вычет, поскольку 25 лет и не учится в ВУЗе);
- Второй ребенок — 1400 руб.;
- Третий — 3000 руб.;
- Четвертый — 3000 руб.
Дети, в отношении которых пропадает право вычета, не исключаются из общей очередности. Такой же порядок остается и в случае смерти ребенка в многодетной семье. На такого ребенка расчет вычета не производится, однако сведения о нем учитываются для определения размера последующих детей.
Пример: В семье было трое детей: первый ребенок 22 лет не учится, второй умер в возрасте 15 лет, третьему 8 лет. Родители по факту имеет право на вычет на одного ребенка — только на 8 летнего малыша в размере 3000 руб. (но не 1400 руб.).
- Первый — 0 руб. (не позволяет возврат);
- Второй — 0 руб. (в связи со смертью);
- Третий — 3000 руб.
Если дети родились в одно и тоже время (двойня, тройня и т.д.), то они также подлежат последовательному расчету, то есть не правильно если их ставить в одну вычетную позицию (например, у семьи есть первый ребенок, потом родилась двойня, соответственно на вычет могут подавать из расчета 1, 2 и 3 ребенок, а не 1 ребенок и два вторых ребенка).
Механизм вычета и документы, необходимые для его получения вычета
Часто люди путаются какая же сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты. Механизм прост: работодатель обязан сминусовать от размера зарплаты сумму вычета. Полученная разница умножается на 13% — ставку налогообложения НДФЛ. Так рассчитывается итоговая сумма налога.
Какие же документы необходимо представить в бухгалтерию предприятия для получения такого вычета:
- работник по своему желанию предоставляет в отдел кадров заявление в свободной форме на вычет;
- копию паспорта с отметкой о зарегистрированном браке или свидетельство о браке (для родителей состоящих в браке);
- документы на детей (свидетельство о рождении, акт органа опеки и попечительства, судебный акт о признании отцовства и пр.);
- если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет и обучается в ВУЗе или другом учебном учреждении очно, то справку из ВУЗа о факте обучения;
- если ребенок инвалид, то медицинское заключение и документ, подтверждающий инвалидность.
В каких ситуациях заявителю может быть отказано
Документы такого рода выдают в паспортном столе или в ЖЭУ по месту регистрации. Справку с места жительства можно получить в областном отделении миграционной службы (ФМС). Она производит учет всех лиц, проживающих в регионе.
Стоит отметить следующие организации, которые также выдают этот документ:
- МФЦ (получение следует заранее обсудить по телефону).
- Региональный архив.
- Бюро технической инвентаризации.
- Администрация муниципального образования.
Запросить документ можно дистанционно. Это делается через сайт-услуг конкретного города. Там гражданином заполняется заявка. Она будет передана в администрацию. Затем на сайте появится уведомление, что нужно прийти и забрать готовую справку. Увы, такие сервисы присутствуют не в каждом городе.
Заявителю могут отказать в нескольких случаях:
- Предоставление недостоверных данных, поддельных документов.
- Отказы бывают по причине долгов за коммунальные услуги. Такие действия незаконны и подлежат обжалованию.
Документы для оформления
Чтобы получить справку о составе семьи, предварительно, необходимо подготовить следующий пакет документов:
- оригинал и ксерокопия паспорта гражданина России;
- копия свидетельства о праве собственности на жилье;
- заявление, в котором должны быть четко указаны следующие позиции: наименование организации, которая принимает обращение;
- фамилия, имя, отчество заявителя и его паспортные данные;
- если справку оформляет другое лицо, необходимо указать его полные реквизиты;
- точная формулировка проблемы, иначе говоря, в чем заключается основная суть просьбы;
- дата составления документа;
- личная подпись обращаемого лица.
Какие официальные бумаги требуется предоставить для получения справки
Данный официальный документ не может быть выдан просто так, при устном обращении граждан. Так, в какую бы структуру ни обратился заявитель, он обязан написать соответствующее заявление установленной формы и приложить необходимый пакет официальных бумаг, в следующем объёме:
- Удостоверение личности владельца квартиры, как согласие на выемку сведений.
- Обязательно прилагается сертификат, подтверждающий право собственности на данное жилое помещение, зарегистрированное в Росреестре.
- В местном ЖЭКе или в МФЦ запрашивается выписка, удостоверяющая количество и личные данные всех прописанных жильцов на указанной площади.
- В случае, если все дела решаются через законного представителя, необходимо составить на него доверенность и заверить её у нотариуса, так как справка не выдаётся на руки третьим лицам, не имеющим отношения к правам собственника жилья.
- В отдельных случаях может потребоваться акт об обследовании жилого помещения.
- Кроме того, следует учесть, что документ может быть оформлен исключительно на собственника жилой недвижимости, и, если право владения распространяется сразу на нескольких лиц, а документ запрашивается лишь одним из них, госорган может потребовать письменного согласия от остальных дольщиков на обработку данного запроса. Дело в том, что данная процедура может быть расценена как попытка оформления договора залога или отчуждения имущества, о чём все владельцы объекта должны быть непременно осведомлены.
Срок действия формы 9 (справки о составе семьи) мы изучили. С какими трудностями могут столкнуться граждане в процессе предъявления бланка установленного образца или при его заказе?
Во-первых, с недействительностью. Как уже было сказано, нужно уточнять в конкретном уполномоченном органе, насколько старые копии выписок о составе семьи они принимают. Чаще всего ориентироваться рекомендуется на срок от 14 до 30 суток. Более долгий «период жизни» документации на практике не встречается, разве что в виде исключения.
Во-вторых, заявителю могут отказать в оформлении выписки о составе семьи при наличии долга за «коммуналку». Делать так не имеют никакого права. Если это произошло, нужно жаловаться на работников той или иной компании.
В-третьих, некоторые не знают, куда именно обратиться за изучаемым документом. С этим вопросом мы уже разобрались. Лучше всего обращаться за справкой о составе семьи в управляющую компанию, обслуживающую дом по прописке заявителя.