Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Льготы уведомительного характера
Льготы для пенсионеров на транспортный налог являются льготами уведомительного характера. Это значит, что для получения льгот гражданину необходимо уведомить соответствующие налоговые службы о своём праве на них.
Как подаются заявление и документы?
Согласно законодательству Российской Федерации, подача заявки и необходимой документации для предоставления пенсионеру льгот на транспортный налог может осуществляться как в бумажном, так и в электронном виде.
Все документы в электронном виде должны быть отправлены на адрес электронной почты того налогового органа, в который подаётся заявление.
Все документы подписываются с помощью персональной цифровой подписи.
Необходимую бумажную документацию можно как отнести в налоговую службу лично, так и отправить её туда по почте. Во втором случае обязательно использовать не оригиналы, а копии.
Обращаться в нотариальную контору для того, чтобы заверить копии, необходимости нет. Однако пенсионер имеет право по собственной инициативе произвести заверку подаваемой документации. После заверения ниже подписи ставится «Верно», затем — личная подпись и дата проведения нотариальной процедуры.
Из последних новостей
Во многих субъектах Российской Федерации для лиц, получающих пенсию предусмотрена льгота на транспортной налог. В каких-то регионах ее установили в форме денежной суммы, которая понижает налог по оплате. В некоторых регионах льготные категории россиян оплачивают только 50-80% от начисленной суммы, но есть и такие регионы, которые предоставляют своим жителям льготу 100% от суммы налоговой ставки.
Существует и такие субъекты, где льготой на транспортное средство охвачены только лишь пенсионеры досрочники и по возрасту. То есть, те кто начал получать пенсию, выработав опасный для жизни и здоровья трудовой стаж, лишены положенных льгот.
Транспортный налог для пенсионеров в Москве в 2020 году подсчитывается на основании действующих ставок и мощности ТС:
| Мощность автомобиля, л. с. | Налоговая ставка, рублей за 1 л. с. |
| до 100 | 12 |
| 100-125 | 25 |
| 125-150 | 35 |
| 150-175 | 45 |
| 175-200 | 50 |
| 200-225 | 65 |
| 225-250 | 75 |
| более 250 | 150 |
Помимо мощности двигателя транспортного средства, в некоторых российских регионах для определения налоговой ставки учитывается также его возраст и стоимость: чем новее и дороже автомобиль, тем выше налоговая ставка при подсчёте транспортного налога.
Особенности уплаты транспортного налога для пенсионеров
Пенсионер должен уплатить транспортный налог, если является владельцем автотранспортного средства, на каждое из средств в отдельности. Уплачивается сбор за мототехнику, легковой автомобиль, грузовой автомобиль, самоходные машины и водный транспорт (лодка, катер и мотоцикл), узкоспециализированный транспорт (квадроцикл, снегоход, иные), то есть транспортный налог для пенсионеров действует.
Размер уплачиваемого сбора напрямую зависит от следующих факторов:
- длительность права собственности на транспортное средство (в месяцах);
- объем двигателя транспортного средства;
- тип транспортного средства (легковое, грузовое);
- год выпуска.
Данные критерии применяются единообразно по всей россии, однако сама ставка налога может отличаться в зависимости от региона и принятого решения.
Какие льготы предусмотрены
Пенсионер, проживающий в Москве и принадлежащий к нескольким льготным категориям, в 2020 году может получить преференции только по одной из них.
Если пенсионер принадлежит к льготникам по транспортному налогу, он может воспользоваться правом на 100-процентное освобождение от уплаты этого вида государственных сборов.
Начисление льгот пенсионерам в этом случае осуществляется на основании:
- принадлежности к льготной категории граждан, полученной за особые заслуги перед государством или вследствие низкой социальной защищённости;
- статуса ТС, когда, в соответствии с действующим законодательством, такой транспорт не облагается налогом.
Помимо этого, начисление транспортного налога приостанавливается или прекращается вовсе, если автомобиль был угнан или снят с учёта. Определённые налоговые преимущества предусмотрены для владельцев ТС, предназначенных для грузовых и пассажирских перевозок.
Для кого-то может оказаться нелишней информация о том, что владельцы автомобилей, оснащённых электродвигателем, полностью освобождены от выплаты транспортного налога, независимо от технических характеристик транспортного средства и принадлежности владельца к одной из льготных категорий.
Льготы для пенсионеров в столице и регионах
Московские законодатели решили не предоставлять скидку для владельцев транспорта, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:
- Герои СССР, герои России;
- Инвалиды 1-2 групп;
- Ветераны Великой Отечественной Войны.
То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден, так как имеется другое основание. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.
В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного/предпенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор. Для них предусмотрена льгота в размере 100%. Но существуют ряд ограничений. Пенсионер может получить льготу, если он:
- владеет отечественным автомобилем (мотоциклом), мощность которого не превышает 150 л/с (для Героев СССР и России – 200 л/с);
- имеет в собственности водный транспорт (лодку) с двигателем не более 30 л/с.
Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной За вторую автомашину придется платить в полном объеме.
В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:
- Жители Нижегородской и Самарской области, достигшие пенсионного (предпенсионного) возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с.
- Для жителей Челябинска есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Она предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью.
- Пенсионеры Владимирской области имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с). Герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ освобождены от уплаты полностью.
- Пенсионеры Кировской области оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%.
- В Красноярской области пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.
Есть безльготные регионы. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.
Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для различных видов пенсионеров. Здесь региональные законы также пестрят разнообразием. В одних допускается льгота для всех категорий пенсионеров независимо от основания выхода на пенсию, в том числе досрочники и возраста пр. (например, Брянская область), в других субъектах РФ льгота только для пенсионеров по старости (например, в Астраханской области), в третьих — для военных (ОВД, Противопожарная служба, Уголовно-исправительная система и т.п.) пенсионеров (например, Мурманская область). В отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но при достижении общепенсионного возраста (например, Краснодарский край). Существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен. – 55 лет), независимо от фактического выхода на пенсию (например, Пермский край), или как сейчас в говорится в законе для предпенсионеров.
Что делать, если квитанции не перестают приходить после оформления льготы
Изредка случаются ситуации, когда квитанции на транспортный налог не перестают приходить даже после оформления льготы. Как правило, здесь имеет место быть ошибочное начисление. В таком случае, пенсионеру стоит повторно обратится в ФНС с предоставлением полученной квитанции.
Сотрудники налоговой службы проведут внутреннее расследование случившегося, найдут ошибку и обнулят начисленную сумму налога. Стоит отметить, что при возникновении ошибочной ситуации, гражданину следует как можно раньше обратится в ФНС для ее устранения, не полагаясь на то, то сотрудники данной организации найдут ее сами.
В заключении напомним, что льготы на транспортный налог для пенсионеров предоставляются на региональном уровне. Их оформление не происходит автоматически после выхода на заслуженный отдых, а требует полноценного оформления с написанием заявления и подачей целого пакета документов в ФНС.
Должны ли пенсионеры платить
Пенсионеры платят транспортный налог – это истина, которую нельзя отрицать. Если владелец ТС является инвалидом или участником ВОВ, то он получает льготы как и все прочие.
Во всех остальных случаях, при наличии оснований для получения льготы, необходимо самостоятельно обратиться в соответствующие государственные органы, причем это рекомендуется сделать до наступления осени (в этом случае можно получить освобождение от налога уже в текущем году).
Если спросить, должны ли пенсионеры платить транспортный налог у профессиональных юристов, то они могут дать более подробный и развернутый ответ. Но, так или иначе, все сводится к региону проживания и мощности ТС, т.к. от этого напрямую зависит налоговая ставка. Для наглядности стоит привести несколько ключевых регионов:
- Чеченская и Чувашская Республики, Ульяновская область, Москва и МО, Республика Тыва, Севастополь, Смоленская область, Республика Северная Осетия-Алания, Якутия и прочие – льготы не предусмотрены, поэтому оплата транспортного налога осуществляется на общих основаниях;
- Ставропольский край, Самарская, Тульская, Орловская, Оренбургская и Костромская область, Удмуртская Республика, Ханты-Мансийский автономный округ, Пермский край — налог на автомобиль составляет 50% от установленной суммы (нужно учитывать ограничения по мощности двигателя, индивидуальные для каждого района в отдельности);
- Карачаево-Черкесская Республика, Тюменская и Иркутская область, Новосибирск – пенсионеры оплачивают только 20% от суммы налога.
Особенности расчета участвующие параметры
Основным критерием, по которому начисляется транспортный налог, является мощность двигателя – налоговая база. Вычисление годового транспортного налога будет определяться, исходя из лошадиных сил, характеризующих мощность двигателя, указанную в технической документации и налоговой ставки, выбираемой по диапазону мощности. Но учитывая особенности параметров, участвующих в процессе расчета налога, процедура усложняется.
К таким особенностям относятся:
- обособленный расчет налога, в зависимости от региона (различие в базе и ставках);
- различие в налоговой базе по мощности двигателя;
- при расчете автомобилей от 3 млн. рублей (категория дорогостоящих машин), применяется повышающий коэффициент, с учетом их стоимости и возраста;
- использование коэффициента, учитывающего неполный период владения авто.
Региональные власти сами регулируют коэффициенты, по которым считаются суммы транспортного налога для всех граждан. Как правило, ставки меняются ежегодно. Также местные власти устанавливают количество льгот и категории граждан, которые под них попадают.
Ставки транспортного налога для каждого из регионов России могут существенно отличаться. Ставка зависит от территориального расположения региона и его индустриального развития.
Денежные средства, которые поступают в бюджет региона, направляются на ремонт дорожного полотна и улучшение дорожных условий.
В большинстве случаев, это означает, что чем больше транспортных средств зарегистрировано на территории отдельно взятого региона, тем выше ставка по транспортному налогу для этого региона.
Ниже представлены ставки по нескольким отдельным регионам.
Кто имеет льготу по транспортному налогу
Применительно к принятому в стране законодательству установлено, что льготы по транспортному налогу имеют определенные лица. Согласно части 2 статьи 358 Налогового кодекса при владении следующим видом транспорта процедура налогообложения не осуществляется:
- весельные лодки;
- легковой транспорт с мощностью силового агрегата не более 100 л. с. со специально оснащенным механизмом для управления инвалидами;
- суда, применяемые при морском и речном промысле;
- суда, используемые для перевозки грузов и пассажиров по воде и принадлежащие уполномоченной на то организации;
- техника для выполнения работ в сельском хозяйстве, принадлежащая организации или лицу с целью ведения подобной деятельности;
- ТС, находящиеся в ведении представителей власти исполнительного назначения для выполнения военных или приравненных к данному виду обязанностей;
- вертолеты, самолеты, оформленные на медицинские и санитарные учреждения;
- средства, которыми собственник владеет официально, но они находятся в розыске по заявлению в органах внутренних дел.
Сбор налога регулируется региональными властями, которые утверждают свою программу по предоставлению льгот тем или иным гражданам. В каждом субъекте список физических и юридических лиц различен, но есть определенные группы, освобожденные от обязательств или обладающие правом на применение скидок при уплате начисленной суммы.
Кому положен транспортный налог
В общем случае пенсионеры, проживающие в Москве, должны платить транспортный налог наравне с остальными автовладельцами, т. е. пенсия по старости каких-либо льгот при оплате налога на ТС не предусматривает. Существуют, впрочем, льготные категории граждан пенсионного возраста, которым полагаются налоговые льготы
К их числу относятся:
- участники боевых действий;
- ветераны Великой Отечественной войны;
- инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
- участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС.
Помимо этого, рассчитывать на льготы в отношении транспортного налога могут:
- владельцы автомобилей мощностью до 70 л. с.;
- лица, пребывавшие в гетто и концлагерях в годы ВОВ;
- один из родителей (опекунов, усыновителей) в многодетной семье;
- один из родителей (попечителей, опекунов, усыновителей) инвалида с детства;
- граждане, служившие в частях особого риска и участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, а также в ликвидациях последствий аварий на принадлежавших армии ядерных установках;
- лица, получившие инвалидность в результате участия в испытаниях ядерного оружия.
Если пенсионер принадлежит к одной из этих льготных категорий, ему полагаются льготы при оплате налога на транспорт.
Какой транспорт облагается и не облагается налогом?
Закон называет разные виды транспортных средств, за которые полагается вносить налог. И это не только автомобили, но также:
- Мотоциклы и мотороллеры;
- Автобусы и грузовики;
- Машины на гусеничном и пневматическом ходу, самоходные ТС;
- Самолеты и вертолеты;
- Снегоходы и мотосани;
- Яхты, катера, гидроциклы, буксируемые средства.
Закон даже называет отдельным видом ТС «другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей», за каждую единицу которых уплачивается 2 000 р.
Стоит также указать, какой транспорт не является налогооблагаемым. К этой группе относят:
- лодки с веслами (без двигателя) или с мотором, мощность которого менее 5 ЛС (лошадиных сил);
- легковые автомобили, предназначенные и оснащенные для пользования инвалидами;
- авто с двигателями до 100 ЛС, если они предоставлены по программе социальной защиты граждан;
- уборочная и особая спецтехника, применяемая в сельском хозяйстве. Сюда относятся тракторы, комбайны, молоковозы и т.д.;
- транспорт, используемый спецслужбами;
- промысловые, буровые суда;
- воздушные, морские, речные ТС, зарегистрированные организаторами грузовых или пассажирских перевозок;
- автомобили, которые находятся в угоне, объявленные в розыск.