Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на огород: в России разъяснили кто будет платить а кто нет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2021 года заканчивается действие закона, предполагающего регистрацию участка в садовом товариществе в упрощенном порядке. Для получения земельного надела было достаточно выписки из протокола собрания членов садового товарищества. После изменений к простому набору документов следует добавить разработанный проект будущей постройки, планировку границ. Это значительно увеличивает финансовую нагрузку и время на получение всех согласований.
Плюсы и недостатки новшеств
Предстоящий 2021 год станет переходным периодом, в котором ставка отчислений составит 20 процентов. Преимуществами нововведений станет расширение возможностей местных властей, которые смогут использовать средства местного бюджета для того, чтобы повысить уровень качества жизни каждого россиянина.
По мнению многих экспертов, усиление нагрузки, которую повлечет повышение ставки до 20 процентов, является необходимой мерой. Однако местные власти должны разработать и начать реализовывать комплексный подход, меры которого направлены на стимулирование экономического развития.
Несовершенство новой методики кадастровой оценки спровоцировало немало судебных исков, которых можно было избежать, если бы поход был более взвешенным.
Несомненным плюсом запланированных изменений станет расширение полномочий регионов, возможность использования дифференцированного подхода для решения проблем в различных секторах экономики.
Что грозит жителям села и садоводам?
Что же будет, если депутаты всё-таки примут вариант законопроекта, близкий к первоначальному? «Поправки грозят тем, что людям придётся раскошелиться, — считает председатель Профсоюза садоводов России Людмила Голосова. — Не секрет, что за 10 лет в стране почти вдвое сократилась численность крестьянско-фермерских хозяйств. Обанкротились почти 200 тысяч КФХ. Часть из них перешла в статус личных подсобных хозяйств. Они не платят налоги, кроме земельного, а государству это не нравится. Вот авторы законопроекта и предлагают дать возможность местным властям право пополнять бюджеты за счёт этого нововведения. Выращиваешь в ЛПХ скот, овощи и плоды, есть излишки для продажи — значит, оформляй ИП, покупай патент и продавай. Пока на рынках людей с картошкой или яблоками не трогают, а вот с дорог прогоняют. Думаю, в будущем всех будут гонять, требуя патент.
Обсуждается вариант не круглогодичного, а сезонного патента — на месяц, два или три, когда идёт период урожая, чтобы не платить зимой. Обо всех этих деталях мы узнаем, когда закон будет принят. Но понятно одно — просто так продать свой урожай будет нельзя. Владельцев ЛПХ это коснётся в первую очередь. Но, думаю, нас, садоводов, это тоже может коснуться. Наш новый закон № 217 не зря назвали „О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд…“. То есть всё, что не подпадает под „собственные нужды“, что идёт на продажу, тоже может требовать покупки патента».
«Налог на огород»: будет или нет?
Также не все предприниматели смогут получить такой патент. Есть условия, по которым будут проверять желающих его приобрести. Предприниматели должны работать в сфере розничной торговли или общественного питания. У предпринимателя не должно быть больше 15 наемных работников. Есть и иные требования. Отныне, чтобы продать яблочко из своего сада или картошку со своего огорода, надо будет сначала зарегистрировать ИП и заплатить государству несколько тысяч рублей. Разберёмся, так ли это.
Изначально идея нового законопроекта была в том, что все, кто занимается сельским хозяйством, будут обязаны платить этот налог, так как, даже в том случае, если выращивают овощи, ягоды и фрукты для собственного потребления, то это можно считать доходом, с которого народ не уплачивает налоги.
Если подвести итог, то новый «налог на огород», как его прозвали в народе, будет касаться исключительно индивидуальных предпринимателей. Поэтому обеспокоенность обычных граждан, занимающихся личным садоводством, огородничеством, выращивающих овощи, ягоды и фрукты на приусадебных и дачных участках, совершенно напрасна.
Что нового ждет огородников в 2022 году: налоги, штрафы, льготы
На первый взгляд может показаться, что эти нововведения направлены на то, чтобы улучшить положение дачников, при этом приобретать патент можно по желанию. Некоторые эксперты уверены, что во втором чтении принцип добровольности может исчезнуть из этого законопроекта, так как сама Максимова сделала акцент на том, что налог будет заплатить не сложно.
С 2014 года работал фотокорреспондентом и бильд-редактором, снимал для региональных и федеральных изданий, побеждал в фотоконкурсах. В 2018 году работал на Чемпионате мира в России по футболу, что считаю самым интересным опытом в своей карьере.
Каждый сезон совхоз имени Ленина, что находится в Ленинградском районе Московской области, приглашает всех желающих на сбор урожая клубники. Не исключением будет и 2020 год. Работала корректором в издательстве, специализирующемся на периодических изданиях экономической тематики, писала статьи для профильных журналов по кадровому делопроизводству. С 2016 года работает в «Рамблере».
Кому нужно получать патент
Патент нужно получить следующим категориям дачников:
- имеющим в своём владении более половины гектара земли. Примечание: субъекты РФ вправе увеличить предельный размер земельного участка до 2,5 гектар (ст. 4, п. 5 Федерального Закона (ФЗ) № 112-ФЗ от 07.07.2003 г.);
- с потенциально возможным доходом, который не превышает 1 миллиона рублей за год. Его размер устанавливается региональным законодательством ежегодно. Местные власти вправе поднимать верхний предел этого показателя, но не больше, чем в 10 раз. Узнать потенциально возможный доход для конкретного региона можно в ИФНС данного субъекта Федерации;
- использующим труд наёмных работников, но не более 15 человек.
Всем остальным дачникам патент получать не нужно даже в том случае, если они реализуют излишки своего урожая.
Налог на огород для дачников с 2021 года в России
Президент РФ Владимир Путин в понедельник подписал закон, в котором изменяются вопросы предоставления налоговых льгот товариществам садоводов.
Документ размещен на официальном интернет-портале правовой информации. Теперь при налогообложении прибыли садовых товариществ не будут учитываться взносы людей, которые занимаются садоводством или огородничеством в индивидуальном порядке и не состоят в СНТ.
Кроме того, закон предусматривает изменение некоторых терминов в Налоговом кодексе. Так, «дачи» и «дачный» теперь будут называться «садовые дома» и «садоводческий».
Например, теперь для освобождения от налогообложения доходов, которые были получены от продажи выращенных на своих участках овощей, фруктов и животных, нужно будет получить справку в правлении товарищества собственников недвижимости. Раньше справку необходимо было получать в правлении садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения.
Главы садовых товариществ лишились последнего рычага влияния на садоводов-«единоличников»
Сегодня в России начали действовать налоговые льготы для дачников, не состоящих в садовых товариществах. Поправки в Налоговый кодекс освободили их взносы от уплаты налога на прибыль (состоящие в СНТ дачники получили это право еще в начале года). В Татарстане данный налог пока не взимали, но собирались обложить им «единоличников», которые не стремятся в объединение садоводов, хотя и пользуются общими благами СНТ. Теперь же Союз садоводов РТ лишился права взыскивать с «единоличников» до 10% сверх суммы членских взносов, что считает «не вполне справедливым по отношению к товариществам и тем, кто в них состоит». Подробнее — в материале «Реального времени».
В Союзе садоводов разъяснили, введут ли в России «налог на огород»
В пояснительной записке целью законопроекта названо налоговое стимулирование развития малого предпринимательства. Есть ссылка на мартовское послание Президента, где отмечена важность создания условий для роста доходов жителей сельских территорий.
На местном уровне положительный эффект от принятия предлагаемых изменений ожидается в виде укрепления доходной базы местных бюджетов, в том числе за счет легализации бизнеса.
В финансово-экономическом обосновании проекта указано, что его принятие не приведет к сокращению доходов и не потребует дополнительных расходов из федерального бюджета.
Итак, законопроект расширяет виды предпринимательской деятельности, в отношении которых можно применять ПСН. Он напрямую не касается физических лиц, осуществляющих посадку плодово-овощных культур или разведение кур для личных целей и продающих излишки урожая. Если же такая деятельность имеет все признаки предпринимательской, то фермер обязан зарегистрировать ИП и платить налоги. После принятия закона он сможет делать это по патентной системе.
К слову, выращивание овощей или фруктов на продажу и без нововведений может вызвать проблемы с налоговой инспекцией и полицией. Такая деятельность не должна быть систематической и содержать признаков предпринимательской деятельности, которые указаны в ст. 2 ГК РФ. В противном случае предприимчивому садоводу грозит ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ.
Важно! Согласно новому закону, все граждане, которые захотят продать излишки, будут вынуждены приобрести специальный патент, который дает разрешение на продажу такой продукции. Стоимость патента экономисты оценили в размере от 54 700 до 210 480 рублей, все зависит от региона расположения дачного участка.
Эксперты подчеркнули, что этот налог приравняет дачников к фермерам, точнее сказать, к тем гражданам, для которых сельскохозяйственные работы являются главным видом их трудовой деятельности и способом заработка. После введения налога дачники не будут торговать своими излишками, если стоимость патента окажется очень большой.
Предпринимателю необходимо приобрести патент, стоимость которого составляет 20 тысяч рублей в месяц. К стоимости патента в 20 тысяч рублей добавляются страховые взносы: годовой взнос в ПФП составит 29 354 рубля и 1% от доходов (если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей в год). К этой сумме еще добавляются отчисления на обязательное медицинское страхование – 6 884 рублей в год. В результате общая сумма превысит 50 тысяч рублей.
- Налог на имущество (жилое здание и хозпостройки) 0,1% кадастровой стоимости;
- Земельный налог (если участок в собственности) 0,3% относительно кадастра;
- Налог на доходы. Тех дачников, которые умудряются получать доходы с излишков своего натурального хозяйства. Их ожидает декларирование фактических доходов по налоговой ставке 13% от суммы годовой выручки, в связи с чем подается декларации 3-НДФЛ. Либо по ст. 4%, если гражданин стал самозанятым и отчитывается по сервису «Мой налог». Это и есть своего рода налог на садовые деревья, который уже существует давным-давно.
Как видно, дачники и так платят достаточно податей. Так что в этом списке нет места дополнительным сборам.
Это представляется маловероятным, так как садоводы-огородники не обделены фискальным вниманием. А для введения новых оброчных обязательств потребуется серьезное экономическое обоснование. Для этого нужно переиначивать налоговую систему. Иначе возникнет двойное налогообложение и прочие нарушения налоговой политики.
В этой связи придется отменять другие налоги. Иначе подобные закон о налоге на фруктовые деревья рано или поздно будут предметом многочисленных жалоб в Конституционный Суд России и прочего недовольства.
При ПСН налоговая декларация не сдается, расчет налога осуществляется сразу при оплате.
Патент представляет собой фиксированную сумму. Налоговая ставка составляет 6%, а налоговой базой является потенциально возможный годовой доход, который устанавливается региональными нормами. На стоимость влияет количество работников, продукции, торговых точек.
Патент уплачивается не по итогам налогового периода, а вносится авансом. За документ, выданный на 6 месяцев, следует внести оплату за весь период не позднее срока окончания его действия. Если срок патента от 6 месяцев до года, то одну треть суммы надо оплатить не позднее 90 дней со дня начала действия документа, а оставшиеся две трети – не позднее срока его окончания.
Вообще речь идет о расширении уже действующей патентной налоговой системы (глава 26.5 Налогового кодекса РФ). То есть абсолютно нового налога не вводят. Просто к патентному перечню добавляют ещё два вида занятий: животноводство и растениеводство. За это и будут взиматься суммы в бюджет. Соответственно предстоящие нововведения будут касаться индивидуальных предпринимателей и профессиональных фермеров.
Ставка будет твердой независимо от вырученных средств (если общая выручка до 1 млн. руб. в год), от затрат, площади земель, количества голов и пр.
В первую очередь обеспокоены нововведением люди старшего возраста, которые живут и держат хозяйство в сельской местности. Нередко для людей это основной или дополнительный источник дохода, который позволяет создавать для себя более комфортные условия для жизни. Для пожилого среднестатистического жителя глубинки 50 тысяч рублей (1% от 300000 дохода) – это сумма которая не сравнима с получаемым доходом. Информация вызывает возмущения у граждан, которые живут с работы на огороде.
Важно! На данном этапе поводов для возмущения нет, так как он затрагивает вопросы патентирования. Нововведения касаются в первую очередь индивидуальных предпринимателей. До принятия поправок во втором чтении закона физические лица, которые реализуют продукцию собственного производства могут не беспокоится.
С первого марта 2019 года законопроект становится действительным. Новый нормативный акт обязует дачников:
Самое интересное кроется в том для кого же принят этот пугающий налог на кусту и деревья в России? Наличие у гражданина земельного участка с посадками ещё не накладывает на него новоиспеченное бремя.
Итак, какие должны быть условия для возникновения обязанности платить в бюджет по новым правилам.
Налогоплательщик — он же индивидуальный предприниматель (фермер). То есть обыкновенного дачника-огородника, возделывающего рассаду для себя, новшества не касаются. И даже если такой огородник будет изредка продавать свои излишки, на роль ИП он все равно не тянет. Как минимум нужна постоянная деятельность строго направленная на извлечение прибыли (штат работников, специальное оборудование, инвентарь, контракты и договоры под продажу, расчетный счет, кассовый аппарат и т.п.). Также нужно свидетельство предпринимателя гособразца.
Земельные угодья спец.назначения. Подразумевается сельскохозяйственная земля для фермеров, личного подсобного хозяйства и прочих сельхозпроизводителей. Как правило, это земли под пашни, пастбища, крупное садоводство, теплицы и т.д.
Добровольные начала. Налог на посадки в огороде будет начисляться, если растениевод (животновод) уже является плательщиком других налогов с предпринимательской деятельности. Но, произведя расчет, он приходит к выводу о том, что выгоднее платить по патенту. Соответственно он прекращает платить налог на доходы, а вместо этого переходит на патентную систему.
Патент на руках. Перед тем как платить в бюджет нужно получить патент, предварительно подав соответствующее заявление. Подобное заявление удовлетворят, если заявитель предприниматель, внесен в реестр предпринимателей, имеет соответствующие виды деятельности (ОКВЭД), платит налоги НДФЛ, НДС и пр. Поэтому домовладельцам, дачникам, огородникам и прочим любителям природы патента не выдадут. А значит и не грозит огородный оброк.
В сети распространились слухи о том, что в России появится новый налог, который будут платить те, кто продает излишки урожая выращенного на своих участках. Теперь за проданный картофель, выращенный на огороде придется платить налог.
Главным поводом для слухов стал закон, который увеличивает список видов деятельности, которые попадают под патентную систему налогообложения. В Налоговом кодексе появятся поправки, согласно которым появится патент на продажу сельхозпродукции, которая была выращена самостоятельно.
Согласно новому закону, он не затронет простых дачников, которые имеют загородные дома.
Власти планируют обложить новым налогом тех огородников, которые ведут предпринимательскую деятельность целенаправленно, разводят животных или выращивают разные культуры и при этом они не зарегистрированы как ИП, а также не платят налоги.
Здесь речь касается расширения сферы применения ПСН. Многие скептически настроены на то, что простые дачники не попадают под этот налог, особенно, когда они вздумают продать своих знакомым несколько килограмм огурцов, выращенных на своем участке.
Пока не ясно, как будут определять тот факт, что это была лишь разовая продажа излишков, а не полноценное ведение сельскохозяйственной деятельности. Многие надеются на то, что это вскоре прояснится.
Собственники огородных хозяйств, согласно предварительной информации из открытых источников, вскоре будут вынуждены перечислять налоговые платежи от продажи овощей, фруктов и живности разведенной в подсобных хозяйствах и на дачах. Продавая результаты своих трудов дачники будут обязаны платить налоги.
Данные выводы можно сделать опираясь на нововведения в законодательстве, а именно дополнение списка видов деятельности, организация которых требует патента.
Дополнения в законе не коснутся хозяйственной деятельности обычных граждан имеющих дачные участки и выращивающие культуры для собственного потребления.
Нововведения коснутся граждан, которые осуществляют реализацию собственной продукции, используют сельское хозяйство как основной вид деятельности и при этом не являются предпринимателями и не перечисляют налоги.
Согласно нововведению расширяется сфера патентной системы. Сложно сказать, коснется ли налогообложение разовых операций. Также неясны моменты относительно оформления разовых операций.
На данный момент пенсионеры попадают под нововведения в общем порядке. Но возможно в процессе доработки будут определены льготные категории или особый порядок для граждан пенсионного возраста.
Вообще изменения коснутся лишь незначительной категории граждан: малых фермеров, с/х производителей, имеющих личное подсобное хозяйство и находящихся в «тени».
- Налог на имущество (жилое здание и хозпостройки) 0,1% кадастровой стоимости;
- Земельный налог (если участок в собственности) 0,3% относительно кадастра;
- Налог на доходы. Тех дачников, которые умудряются получать доходы с излишков своего натурального хозяйства. Их ожидает декларирование фактических доходов по налоговой ставке 13% от суммы годовой выручки. В связи с чем подается декларации 3-НДФЛ. Это и есть своего рода налог на садовые деревья, который уже существует давным-давно.
Как видно, дачники и так платят достаточно податей. Так что в этом списке нет места дополнительным сборам.
Это представляется маловероятным, так как садоводы-огородники не обделены фискальным вниманием. А для введения новых оброчных обязательств потребуется серьезное экономическое обоснование. Для этого нужно переиначивать налоговую систему. Иначе возникнет провокация двойного налогообложения и прочих нарушений налоговой политики.
В этой связи придется или отменять другие налоги. Иначе подобные закон о налоге на фруктовые деревья рано или поздно будут предметом многочисленных жалоб в Конституционный Суд России и прочего недовольства.
Особенности налога на дачу: за что платить, как рассчитать
Как начисляется налог на дачный дом? Важно понимать, что дачный дом стоит на земле. Земельный участок намного сложнее скрыть от кадастровых инженеров, участковых полицейских и пр., чем различные здания на нём. Вы, скорее всего, будете платить земельный налог за участок, т. к. он наверняка стоит на кадастровом учете, а вот за дачу вы можете не платить годами.
- в любом отделении Сбербанка — можно и в других банках, но будет комиссия;
- в «Сбербанк онлайн»;
- «Госуслуги»;
- Личный кабинет налогоплательщика;
- сервис «Заплати налог» на сайте ФНС России;
- любые электронные кошельки и платежные системы — но возможно взимание процентов за услугу.
Приобрести указанный патент можно в добровольной форме. Доступен он только для индивидуальных предпринимателей в том случае, если у них работает до 15 человек. Также есть и ограничения по прибыли. Она не должна быть выше 60 миллионов рублей в год.
Величина налога будет строго фиксированной, она представляет собой стоимость приобретаемого патента. Цена патента рассчитывается индивидуально, после оценки работы предприятия и подсчета потенциально возможного дохода каждого предпринимателя. Чем выше возможный уровень заработка предпринимателя в год, тем выше будет для него и стоимость патента.
Доходы от новых видов патента будут направлены в региональные бюджеты по месту проживания предпринимателей и будут оставаться там для покрытия расходов и выплат населению, в том числе и для пособия на детей до 7 лет.
Если подвести итог, то новый «налог на огород», как его прозвали в народе, будет касаться исключительно индивидуальных предпринимателей. Поэтому обеспокоенность обычных граждан, занимающихся личным садоводством, огородничеством, выращивающих овощи, ягоды и фрукты на приусадебных и дачных участках, совершенно напрасна.
С 1 марта 2020 года начнет действовать закон о налогообложении при реализации овощей и фруктов, выращенных на приусадебных и дачных участках. Все, кто планирует заниматься продажей своей сельхозпродукции, должен будет оформить патент через ИП (индивидуальное предпринимательство).
Патентными станут не только растениеводство, но и животноводческая деятельность, то есть все личные подсобные хозяйства. Люди смогут выбрать, на какой период времени оформить патент – на месяц, три или год. В любом случае, патентная система более выгодна, чем стандартные виды налогообложения.
Данный законопроект появился из-за большого количества фермерских хозяйств, которые, желая сэкономить на уплате налогов, функционируют под видом обычных домохозяйств. Они реализуют свою продукцию нелегально, без уплаты сборов в бюджет. При данной постановке дел часто используется труд наемных работников, которые тоже трудятся без оформления.
Этот законопроект направлен на упрощенный вывод из тени предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве путем более простой регистрации, и без особых заморочек при ведении учета расходов и доходов. Нелегально хозяйствующим фермерам можно быстро зарегистрировать патент и продолжить деятельность в легальном русле.
Налог на садовые деревья и кустарники в частном доме
Указанный закон внес изменения в статьи 346.43 и 346.45 НК РФ (в них речь о предпринимательском патенте). Поэтому этот закон никак ни налог на фрукты, овощи, курочку и кроликов с бабушкиной дачи. Аналитики полагают, что никаких повальных проверок мини рынков, стихийных торговых площадок не будет. Не станут налоговики производить перепись членов СНТ, садовых обществ и массово рассылать требование на уплату.
Вообще изменения коснутся лишь незначительной категории граждан: малых фермеров, с/х производителей, имеющих личное подсобное хозяйство и находящихся в «тени».
- Налог на имущество (жилое здание и хозпостройки) 0,1% кадастровой стоимости;
- Земельный налог (если участок в собственности) 0,3% относительно кадастра;
- Налог на доходы. Тех дачников, которые умудряются получать доходы с излишков своего натурального хозяйства. Их ожидает декларирование фактических доходов по налоговой ставке 13% от суммы годовой выручки, в связи с чем подается декларации 3-НДФЛ. Либо по ст. 4%, если гражданин стал самозанятым и отчитывается по сервису «Мой налог». Это и есть своего рода налог на садовые деревья, который уже существует давным-давно.
Как видно, дачники и так платят достаточно податей. Так что в этом списке нет места дополнительным сборам.
Это представляется маловероятным, так как садоводы-огородники не обделены фискальным вниманием. А для введения новых оброчных обязательств потребуется серьезное экономическое обоснование. Для этого нужно переиначивать налоговую систему. Иначе возникнет двойное налогообложение и прочие нарушения налоговой политики.
В этой связи придется отменять другие налоги. Иначе подобные закон о налоге на фруктовые деревья рано или поздно будут предметом многочисленных жалоб в Конституционный Суд России и прочего недовольства.
Что ждет садоводов и дачников в 2021 году: главные изменения
Приобрести указанный патент можно в добровольной форме. Доступен он только для индивидуальных предпринимателей в том случае, если у них работает до 15 человек. Также есть и ограничения по прибыли. Она не должна быть выше 60 миллионов рублей в год.
Величина налога будет строго фиксированной, она представляет собой стоимость приобретаемого патента. Цена патента рассчитывается индивидуально, после оценки работы предприятия и подсчета потенциально возможного дохода каждого предпринимателя. Чем выше возможный уровень заработка предпринимателя в год, тем выше будет для него и стоимость патента.
Доходы от новых видов патента будут направлены в региональные бюджеты по месту проживания предпринимателей и будут оставаться там для покрытия расходов и выплат населению, в том числе и для пособия на детей до 7 лет.
*****
Если подвести итог, то новый «налог на огород», как его прозвали в народе, будет касаться исключительно индивидуальных предпринимателей. Поэтому обеспокоенность обычных граждан, занимающихся личным садоводством, огородничеством, выращивающих овощи, ягоды и фрукты на приусадебных и дачных участках, совершенно напрасна.
По действующему сегодня законодательству к валежнику относятся сухие, трухлявые, гниющие стволы деревьев, кусты, ветки. Если по естественным причинам дерево или куст сгнило, засохло и упало, то они считаются валежником. К таким причинам можно отнести природные явления в виде града, урагана, сильного ветра или снегопада. Нагрузка на растение приводит к его падению.
До первого января 2021 года граждане имели право вывезти из леса ветки в диаметре не более четырех см.
В 2021 году входят в силу новшества касаемые валежника. Новый закон гласит, что валежник перестал считаться платным ресурсом. С первого января гражданам разрешается собирать в лесу и рядом сухие ветки, лежащие на полу, так же остатки от стволов деревьев, кустов и сучьев. Так же стоит помнить, что количество заготовленного валежника не должно быть огромным, иначе не избежать ответственности перед властями. Количество вывозимого древесного мусора во многих регионах лимитировано. При перевозке могут проверить, правда ли везете валежник или же это спиленный лес. Законодательством РФ россиянам разрешено для собственных нужд выносить из леса орехи, грибы, ягоды, так же можно использовать не древесные отходы — бересту, мох, ветки. Сухостой причислили к недревесным отходам с первого января 2021 года.
Закон, принятый в Российской Федерации это еще не все, нужно рассматривать закон для каждого региона отдельно, по-разному трактуются региональные поправки. Где-то можно будет собирать валежник только после уведомления местного министерства природы, где-то в отведенных для этого местах, а где-то без ограничений:
- Московская область выбрала очень лояльный подход, в Подмосковье можно собирать валежник везде, кроме охраняемых территорий, складов древесины или мест, где ведутся лесосечные работы.
- В Пензенской области завалившееся дерево распиливать уже нельзя, собирать валежник разрешено только вручную, без пил и сучкорезов.
- В Краснодарском крае необходимо предупредить учреждение, подведомственное Минприроды. Будет указано место, в котором разрешено собирать валежник и учтен объем заготовленного сухостоя. Органом исполнительной власти будет установлен порядок учета и порядок подачи уведомления гражданами, которые хотят произвести заготовку.
- В Пермском крае разрешено собирать валежник весь год в бесснежный период без ущерба лесным насаждениям и с использованием ручных инструментов.
- Во Владимирской области сбор валежника может производится везде, без ограничений, граждане вправе собирать поваленные деревья и сухие ветки безлимитно, та же ситуация в республике Коми. А вот в Тамбовской области вывоз регламентирован.
- В Ханты-Мансийске в 2021 году с января месяца необходимо оповещать лесничество о планируемом сборе сухого леса. Части леса, находящиеся в пешей доступности к поселкам (не далее пяти километров) или возле дорог можно использовать для заготовки валежника.
- В Башкирии составлен список мест, где разрешено осуществлять безвозмездный сбор сухих веток, на региональных ресурсах есть официальная информация. Информационные стенды находятся в каждом лесничестве. Гражданин обязан оповестить лесника за сутки до планируемого сбора заготовок.
- В Вологодской области предельный объем собранного сухостоя не устанавливается, разрешается жителям региона собирать валежник весь год, соблюдая пожарную и санитарную безопасность.
- Жителям Удмуртии, остро нуждающимся в отоплении своих домов, разрешили собирать лежащие на земле деревья и их части бесплатно, чем очень обрадовали селян. Собирая старые трухлявые деревья, они освобождают лес, там станет чище и приятнее. Валежником самим по себе люди могут отапливать и дома, и бани. На отопление своих жилищ, хозяевам приходилось тратить большие средства, на отопление дома уходит примерно телега дров (10 кубов), примерно 15000 руб., на баню еще 4000. Для селянина, у которого нет газа в доме, это большие деньги. Поэтому закон восприняли на ура!
«В принципе, нельзя сказать, что задача осуществить компенсационное лесовосстановление не стояла перед пользователями лесных участков ранее. Старая редакция статьи 62 Лесного кодекса РФ также предусматривала эту обязанность, но только для арендаторов участков при заготовке древесины», — прокомментировал новый закон Агентству социальной информации юрист Зеленого движения России «ЭКА» и специалист направления «Защита экоправ» Тимур Рахматуллин.
Теперь обязанность восстанавливать леса возложат на тех, кто вырубает леса для строительства, реконструкции и эксплуатации объектов инфраструктуры, для переработки древесины и других лесных ресурсов, проведения работ по геологическому изучению недр и разработки месторождений полезных ископаемых. Они будут обязаны восстановить лес в границах территории соответствующего субъекта Российской Федерации.
Также восстанавливать леса обяжут лица, которые обратились за переводом земель лесного фонда в земли иных категорий. Восстанавливать леса должны будут и компании, занимающиеся переработкой древесины, геологическим изучением недр, разработкой месторождений, строительством и эксплуатацией линейных объектов, водохранилищ, гидросооружений, портов, причалов.
Животных на откорме и плодовые деревья будем учитывать по новому стандарту
Законопроектом предусмотрено расширение круга предприятий, уплачивающих НДС независимо от объема выручки, за счет: стационарных торговых точек по розничной реализации алкогольной продукции, включая пиво, а также рынков и торговых комплексов. Это позволит создать равные условия осуществления деятельности и предотвратить занижения поступлений по налогу за счет переноса доли прибыли от предприятий плательщиков НДС к лицам, не уплачивающим данный налог, считают в Минфине.
В условиях коронавирусной пандемии указом президента от 3 апреля 2020 года (УП-5978) было предусмотрено, что в период с 1 апреля по 31 декабря 2020 года плательщики НДС, оборот по реализации товаров (услуг) которых не превышает 1 млрд сумов в месяц и применяющие электронные счета-фактуры, вправе исчислять и уплачивать НДС на ежеквартальной основе. Данную норму предлагается сохранить и в дальнейшем, и предусмотреть ее как постоянную в Налоговом кодексе.
Законопроектом предлагается возможность зачета НДС, уплаченного (подлежащего уплате) по фактически полученным товарам (услугам), не зависимо от суммы поступления валютной выручки. Это позволит поддержать экспортеров, осуществляющих отгрузку товаров на экспорт на условиях консигнации (с отсрочкой платежа), и не допускать отвлечения оборотных средств. Такое право было только у текстильных предприятий в соответствии с указом президента от 5 мая 2020 года (УП-5989).
Для упрощения порядка исчисления пенсий предлагается унифицировать ставки социального налога для отдельной категории физических лиц.
Так, законопроектом планируется, что самозанятые граждане, ученики школы «Уста — шогирд» — в период их работы до достижения 25 лет, дехканские хозяйства, а также граждане Узбекистана, работающие за границей по найму на основе трудового договора, граждане, работающие в торговых домах, представительствах (в том числе без образования юридического лица), организациях, созданных (открытых) в иностранных государствах государственными органами и другими организациями Узбекистана уплачивают социальный налог в сумме не менее 1 размера базовой расчетной величины в год для исчисления трудового стажа.
Соответственно для этой категории плательщиков в законопроекте уточняется срок уплаты социального налога.
Как отмечается в законопроекте, увеличение пониженной ставки по налогу на имущество юридических лиц с 0,2 до 0,4% и понижающего коэффициента с 0,1 до 0,25, применяемого к ставкам земельного налога с юридических лиц, в отношении отдельных объектов и земельных участков.
Это позволит поэтапно довести их до базовой ставки налога на имущество и земельного налога.
Минфин напоминает, что пониженная ставка по налогу на имущество и понижающий коэффициент к ставкам земельного налога были введены с 1 января 2020 года, в отношении объектов, по которым ранее были предоставлены налоговые льготы. Данная мера была введена с целью эффективного и рационального использования объектов недвижимости, а также в целях обеспечения полного учета земельных участков, принадлежащих юридическим лицам.
С отменой единого земельного налога (с 1 января 2020 года), для фермерских хозяйств был сохранен порядок обложения земель сельскохозяйственного назначения, исходя из их нормативной стоимости с целью исчисления земельного налога. С этого же периода этот порядок был распространен также и на остальных юридических лиц, имеющих земли сельскохозяйственного назначения. При этом для плодоовощеводческих сельскохозяйственных предприятий (с 1 января 2019 года) и дехканских хозяйств был сохранен порядок исчисления земельного налога исходя из ставки, установленной в зависимости от категории земель (орошаемые и неорошаемые) и балл-бонитета.
Для установления единого порядка налогообложения земель сельскохозяйственного назначения законопроектом предусматривается распространение порядка исчисления земельного налога, исходя из нормативной стоимости сельскохозяйственных угодий, на плодоовощеводческие сельскохозяйственные предприятия и дехканские хозяйства. Ставка налога будет установлена как для земель сельскохозяйственного назначения.
По налогу за пользование недрами унифицируются ставки по отдельным строительным полезным ископаемым. Это создаст дополнительные условия для освоения месторождений нерудных полезных ископаемых и обеспечения их эффективной добычи, особенно из русел рек, ожидают в Минфине.
С законопроектом подробнее можно ознакомиться здесь.
Речь идет о расширении уже действующей патентной налоговой системы (глава 26.5 Налогового кодекса РФ). Совершенно нового налога не вводят. Просто к патентному перечню добавили ещё два вида занятий: животноводство и растениеводство. За них и будут взиматься суммы в бюджет.
Эти нормы закона касаются индивидуальных предпринимателей и профессиональных фермеров. При этом под животноводством и растениеводством понимается ничто иное, как:
- выращивание скотины, птиц, а также овощных, плодовых и ягодных культур;
- последующая продажа натурпродукта.
Указанная совокупность действий — профессиональная сельскохозяйственная деятельность.
Размер ежегодного налога на приусадебное хозяйство ориентировочно составляет 50000 руб. Или в пересчете на месяцы — 4167 руб.
Ставка твердая независимо от вырученных средств (если общая выручка до 1 млн. руб. в год), от затрат, площади земель, количества голов.
Закон меняется: будем ли в новом году собирать грибы, ягоды, орехи?
- Налог на имущество (жилое здание и хозпостройки) 0,1% кадастровой стоимости;
- Земельный налог (если участок в собственности) 0,3% относительно кадастра;
- Налог на доходы. Тех дачников, которые умудряются получать доходы с излишков своего натурального хозяйства. Их ожидает декларирование фактических доходов по налоговой ставке 13% от суммы годовой выручки, в связи с чем подается декларации 3-НДФЛ. Либо по ст. 4%, если гражданин стал самозанятым и отчитывается по сервису «Мой налог». Это и есть своего рода налог на садовые деревья, который уже существует давным-давно.
Как видно, дачники и так платят достаточно податей. Так что в этом списке нет места дополнительным сборам.
Это представляется маловероятным, так как садоводы-огородники не обделены фискальным вниманием. А для введения новых оброчных обязательств потребуется серьезное экономическое обоснование. Для этого нужно переиначивать налоговую систему. Иначе возникнет двойное налогообложение и прочие нарушения налоговой политики.
В этой связи придется отменять другие налоги. Иначе подобные закон о налоге на фруктовые деревья рано или поздно будут предметом многочисленных жалоб в Конституционный Суд России и прочего недовольства.
В патентную налоговую систему уже не раз вносились дополнения по разным видам деятельности. Но это проходило незаметно.
А вот в 2019-2020 годах полным ходом идет пенсионная реформа, поэтому многим показалось, что законодательные нововведения ничто иное как налог для пенсионеров.
К тому же власти в последнее время активно берутся за самозанятых.
На этом фоне введение налога на плодовые деревья в 2020 году является предметом бурных дискуссий.
Инициаторы закона говорят это обычное совершенствование налоговой системы. Вообще предлагаемые меры направлены на снижение налогового груза, внедрение свободы в налоговые отношения и пр.
- Кадастровые работы могут передать частному сектору
- При расчете налога планируют использовать рыночную цену
- Как изменится стоимость права пользования землей в Ташкенте
- Как предлагают поддержать предпринимателей при переходе на МСФО
- Госконтроль предпринимательства. Как планируют это делать
- Что изменят в контроле автоперевозок
Дачник Фёдоров Д.И. построил дом после 2017 года, находился участок Фёдорова в Дачном некоммерческом кооперативе. В январе 2021 года, когда его дачный некоммерческий кооператив, на территории которого находился участок Федорова Д.И. по закону был признан садовым некоммерческим товариществом, Дмитрий Иванович собрал документы и заполнил бланк в МФЦ на переоформление постройки из садового дома в статус жилого помещения.
За оформление имущества Дмитрию Ивановичу пришлось уплатить государственную пошлину в размере 350 рублей.
Через месяц он уже получил все документы, далее через паспортный стол Фёдоров подал документы на получение постоянной регистрации в жилом доме, который раньше считался садовым домиком.
Дача — это целый комплекс облагаемых налогом объектов (земля, дом, хоз. постройки), соответственно, чтобы сформировать единую налоговую базу, понадобится рассчитать налогооблагаемые базы по каждому объекту недвижимости, входящему в этот комплекс. Сразу стоит отметить, что многие относятся несерьёзно к дачным строениям и вовсе не оформляют их должным образом. Но это в корне неправильно, ещё с 2015 года законодательство борется с незаконными постройками.
Произвести регистрацию собственности всё-таки необходимо. Если вы не регистрируете дом, только чтобы избежать налогов, взвесьте все “за” и “против”. Уход от налогов может в итоге привести к большим тратам. Так как, в том случае, если власти изымут земли для нужд государства, стоимость дома возмещена не будет.
Кроме того, если вскроется, что дом на участке не зарегистрирован, налоговая имеет право взыскать непроизведенные дачником платежи за последние три года.
Налоговые платежи формируются с принятием во внимание следующих составляющих:
- земельный налог (уплачивается даже если участок не эксплуатируется, рассчитывается от кадастровой стоимости);
- налог на имущество, рассчитываемый из кадастровой стоимости;
- налог с продажи участка (13% для налоговых резидентов – тех, кто находится в стране 183 дня и более в течение последнего года – и 30% для налоговых нерезидентов).
Чтобы произвести расчёт налогового платежа: нужно умножить кадастровую стоимость объекта на процентную ставку по налогу. Например, кадастровая стоимость дома 20 000 рублей, процентная ставка 13%. 20 000*0,13 = 2 600 рублей – это налоговый взнос. Если вы считаете, что кадастровая цена вашего участка завышена, вы можете оспорить оценку земли в суде. После изменения оценки, налоговая пересчитает НОБ. Узнать, что стоимость вашего участка завышена можно найти и посмотрев стоимость аналогичного земельного участка.
Если ваш дом находится на территории СНТ, стоит знать, что такие дома не вносятся в реестр налоговой. Все участки являются частью кооператива, налоговая служба не присылает квитанцию на уплату налога каждому собственнику земельного участка в отдельности. Руководство дачного товарищества самостоятельно собирает плату с каждого владельца земли, после чего совершает один общий платёж в бюджет.
В том случае, если собственник земельного участка не использует землю по прямому назначению (в зависимости от категории земельного надела), на владельца будет наложен штраф в размере от 2000 до 5000 рублей. Для юридических лиц штраф может составлять до 1000000 рублей.
Изменилась и система наказаний в отношении должников по взносам за участие в СНТ. Ранее это был длительный процесс, при котором уполномоченные лица должны были обращаться в суд и в течение длительного времени добиваться взыскания задолженностей. Сейчас же достаточно просто обратиться к мировому судье, где быстро принимается решение.
Затем решение суда направляется в Федеральную службу судебных приставов, а те производят принудительное изъятие денежных средств или ликвидного имущества для продажи через аукцион и погашения долга нарушителя из средств с продажи. Вся процедура занимает не больше 30 дней.
Первое, что стоит отметить, – получение льготы по уплате налога на недвижимость. Но пенсионер может получить льготу только в отношении одного объекта: дачи или квартиры. На какой объект распространяется льгота, выбирает сам гражданин.
Местные органы управления могут полностью освободить пенсионеров от налогов. О такой возможности нужно узнавать в местных органах социальной защиты населения.
Второе, о чём следует упомянуть — это налог на доход. Если пенсионер дарит дачу или отдаёт землю лицам, не являющимся близкими родственниками, тот, кто получает дачу в дар, должен уплатить налог. Пенсионер ничего не платит. В случае продажи имущества:
| № | Когда пенсионер не уплачивает налог | Когда пенсионер уплачивает налог |
| 1 | Пенсионер не платит налог в том случае, если владел дачей более 5 лет. | Во всех остальных случаях придётся уплатить 13% от величины дохода, то есть вырученных с продажи участка (налоговым нерезидентам – 30%) |
| 2 | Если дача была подарена или унаследована более 3 лет назад, взносы отменяются. |
За отчётный период, который соответствует 2020 году, не придётся подавать декларации 1 февраля. Ранее это нужно было сделать именно в эту дату, но сегодня известно, что организациям разрешено дальше заниматься расчётом налогов и авансовых платежей.
Уплатить земельный налог придётся до 1 марта 2021 года. Он выплачиваться за предыдущий налоговый период.
1 марта является конечной датой. Налогоплательщики обязаны следить за внесением авансовых платежей, которые не должны быть позже последней даты того месяца, который идёт за периодом отчётности.
Ещё одним важным моментом, обсуждая изменения в налоге на землю, является тот факт, что с 1 января местные власти не могут устанавливать самостоятельные сроки расчёта по земельным налогам. Все это регулируется налоговым кодексом. И необходимо сразу сказать, что те участки земли, которые используются для индивидуального строительства, но эксплуатируются предпринимателями, имеют предельную налоговую ставку – 0,3 %.
Дачников заставят платить налог на огороды?
Депутаты Госдумы рассмотрят законопроект о введении патентной системы налогообложения для фермеров и личных подсобных хозяйств. Чем это может грозить обычным дачникам и огородникам, которые продают излишки урожая? Возможность введения нового «налога с огорода» обеспокоила граждан.
КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня
Получить доступ
В последние дни в интернете идет активное обсуждение обложения дачников и огородников новым налогом. Якобы их обяжут покупать пантент стоимостью 20 тысяч рублей в месяц и даже устанавливать онлайн-кассы. И это будет аналог индивидуального предпринимательства, даже с оплатой фиксированных страховых взносов. Но существует такой законопроект в реальности?
Если посмотреть на сайте Государственной Думы, то можно увидеть, что нижняя палата парламента действительно приняла в первом чтении законопроект № 483530-7 «О внесении изменений в статьи 346-43 и 346-45 части второй Налогового кодекса РФ». Именно эти статьи регулируют патентную систему налогообложения.
Инициатиативу внесли на рассмотрение несколько депутатов от «Единой России», в число которых входит и Светлана Максимова, которой как раз и приписывают авторство обсуждаемого «налога на огороды» для фермеров и владельцев личных подсобных хозяйств.
Действительно ли это тот самый законопроект и новый налог для дачников будет введен?
Законопроект, который вызывал такой большой ажиотаж в обществе, находится только на стадии рассмотрения. Он не подразумевает никаких существенных изменений для рядового гражданина, то есть физического лица, выращивающего урожай для собственного потребления. Никакой финансовой выгоды человек не получает. Внесенный проект нацелен исключительно на юридических лиц. Его главным предназначением является упрощенное ведение документации и оплата по патенту.
В законопроекте заложена возможность расширить существующий список деятельности по животноводству и растениеводству. Обычным дачникам и огородникам переживать относительно необходимости уплаты какого-либо налога не стоит. К ним это не имеет никакого отношения. Людям, которые получают финансовую прибыль, наоборот, следует заранее изучить его основные пункты. Сам проект еще не принят, поэтому, пока он не имеет никакой законной силы, но в будущем вполне может повлиять на систему налогообложения индивидуальных предпринимателей, продающих урожай, животных, мясо, молоко и так далее.