Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов
Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:
- сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
- для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
- документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).
Оформление вычета: обращение в налоговую
Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).
В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.
То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.
Резюме «Вопрос-ответ»
Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?
Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.
Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?
Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.
Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?
Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.
Как вернуть деньги за лечение
При покупке определенных медикаментов и оплате лечебных процедур у пациента возникает право получить социальный возврат за платное лечение. В эту категорию не входят женщины в декрете, неработающие пенсионеры и студенты.
Право на вычет за медицинские услуги имеют граждане, которые воспользовались платными процедурами или приобрели медикаменты по назначению врача, перечень которых определен законом. Список платных медицинских услуг, на которые распространяется правило, содержит практически все позиции, необходимые пациенту:
- первичный осмотр, прием, профилактические процедуры, анализы, лечение и восстановление в поликлинике и стационаре;
- услуги скорой медицинской помощи;
- медицинская экспертиза;
- пребывание в санаториях с целью оздоровления и профилактики организма;
- санитарное обучение населения.
Претендовать на данный тип вычета также могут лица, которые оформили полис личного медицинского добровольного страхования. Кроме базового набора документов, им необходимо предоставить полис или договор со страховой организацией, ее лицензию и платежные справки.
Для возврата налога за лечение и покупку медикаментов, помимо основного перечня документов, потребуются следующие данные:
- рецепт по форме 107У;
- кассовый чек из аптеки, справка или квитанция, подтверждающая оплату медикаментов и медицинских услуг;
- письменное соглашение с медицинским учреждением на лечение;
- лицензия медицинского учреждения.
Государство также вернет деньги, если гражданин РФ оплатил медицинские процедуры и приобрел медикаменты своим родственникам: мужу или жене, родителям, несовершеннолетним детям. Для подтверждения родства потребуется документ: свидетельство о браке или рождении.
Нюансы получения вычета при неполном рабочем дне или смене рабочего места
Не имеет значения, какова длительность рабочего дня человека – он имеет право на получение имущественного вычета при покупке квартиры и в ряде других случаев (оплата лечения или обучения для себя и своих близких) через работодателя.
Для этого человеку потребуется собрать пакет подтверждающих документов, оформить надлежащим образом заявление и ждать. Согласно действующему законодательству, налогоплательщики имеют право на оформление имущественного вычета у нескольких работодателей сразу.
При смене рабочего места работнику сперва необходимо обратиться в ФНС, где определиться, какую сумму вычета можно получить через прошлого, а какую – через текущего работодателя.
Дальше специалисты налоговой принимают информацию и на основании неё формируют два (или больше – если в этом есть необходимость) уведомления для отдельных работодателей. После этого гражданин будет получать вычет у каждого из них.
Указанный механизм используется при смене рабочего места. Чтобы иметь возможность оформления вычета сперва у прошлого, а теперь и у нынешнего работодателя, необходимо, чтобы в обоих местах человек работал официально на основании трудового договора.
Получение вычета с нескольких трудовых договоров
Бывает и такое, что гражданин работает сразу на несколько организаций, то есть у него 2 или более работодателей. Может ли он одновременно получать вычет с каждого? Начиная с 2014 года такая возможность действительно существует. Более того, сам налогоплательщик имеет возможность распределить размер выплат по каждому из них самостоятельно (это касается ведь только удерживаемых с заработной платы налогов). Однако получить 2 копии справок, подтверждающих право на получение вычета, через онлайн-портал сейчас невозможно. Придется лично обращаться в региональное представительство налоговой по месту регистрации и индивидуально с инспектором решать этот вопрос. Также от каждого работодателя необходимо получить форму 2-НДФЛ.
За что можно получить вычет?
Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы вправе получить возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона. Если вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, то сможете сэкономить на налогах 260 000. Если же приобретенное жилье стоило меньше, то льготу предоставляют исходя из его стоимости, а если больше, то льготу по налогу все равно исчисляют из расчета 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма возврата составит те же 260 000.
Кроме имущественного, подав заявление по месту работы, вы вправе получать:
- стандартные: на себя (предоставляется участникам военных действий, ликвидаторам аварий с радиационным заражением и др.), на детей (1400 на первого и второго ребенка и 3000 на третьего и последующих);
- социальные: на сумму потраченных денежных средств на лечение или обучение, на страхование жизни;
- профессиональный: если вы работаете по гражданско-правовому договору или получаете авторское вознаграждение.
Особенности процедуры
Получать налоговый вычет у работодателя довольно удобно, когда речь идет о не очень больших суммах, которые вы можете вернуть из НДФЛ за условные несколько месяцев. Главное ограничение такого способа заключается в том, что он связан рамками календарного года.
Мы получаем налоговый вычет за определенный отчетный год, который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Налоговый вычет с покупки недвижимости обычно довольно весомый, а потому может понадобиться целый год, чтобы его вернуть. Через работодателя мы можем получить полный налоговый вычет за год, если только оформим его в январе. Шансы на это крайне малы, все потому, что мы проходим довольно долгие этапы перед этим:
- собираем нужные документы;
- подаем их в налоговую службу;
- ждем ответ налоговой службы;
- подаем заявление работодателю.
Налоговая обычно свои 30 дней использует полностью, и хорошо, если в документах не будет никаких ошибок. Шансы все оформить до конца января довольно малы, а значит весь вычет за год мы можем и не получить через работодателя. В таком случае, для того, чтобы получить полный налоговый вычет, нам все равно нужно будет обращаться в налоговую и делать остаточный вычет уже там.
Получать налоговый вычет через работодателя лучше всего в случаях с лечением, обучением, страхованием, разными взносами и так далее. Это выгодно, если получить деньги можно за несколько месяцев, при этом не ожидая следующего года и выплат налоговой службы.
Операции по покупке недвижимости, выплаты по процентам с ипотеки – все это обычно сопровождается серьезными затратами, которые и за год могут быть возмещены не в полной степени, в соответствии с возможностями налогового вычета. В таком случае более логичным будет подождать конца года, подать документы в налоговую службу и ждать возвращения налогов за учетный период.
Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?
Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:
- в ИФНС;
- у работодателя.
Технология получения вычетов при этом различна. Например, чтобы оформить в ФНС налоговый вычет, вам нужно:
- подождать, пока закончится год;
- оформить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
- снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.
Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:
- «Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк»;
- «Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры».
Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.
Такой налоговый вычет предоставляется трудящимся за участие в каких-либо действиях, например, участникам и ликвидаторам ЧС, инвалидам и ветеранам войн. Также на льготу вправе претендовать родители несовершеннолетних деток. Отметим, что воспользоваться стандартным видом льгот могут не только кровные родители, но и опекуны, усыновители, а также законные представителю деток.
Размеры и условия предоставления закреплены в ст. 218 НК РФ:
- На 3000 рублей (это 390 рублей ежемесячно) могут претендовать ликвидаторы Чернобыльской катастрофы и пострадавшие от нее, а также ликвидаторы последствий ядерных испытаний. Инвалиды ВОВ, а также военнослужащие, получившие увечья и ранения при исполнении служебного долга.
- На 500 рублей (это 65 рублей в месяц) могут рассчитывать герои СССР и РФ, инвалиды первой и второй категорий, участники боевых действий (потребуется соответствующее удостоверение), а также иные категории граждан, поименованные в п. 2 ст. 218 НК РФ.
Если гражданин претендует сразу на две льготы, то предоставляется только один налоговый вычет, но в максимальном размере.
Налоговые ьготы на детей в месяц составляют:
- 1500 руб. — за первого и второго ребеночка;
- 3000 руб. — за третьего и последующего несовершеннолетнего;
- 12 000 руб. — за ребенка-инвалида 1 или 2 группы для кровных родителей и усыновителей;
- 6000 руб. — за несовершеннолетнего инвалида для опекунов и попечителей.
Эта льгота не только для трудоустроенных граждан в части возврата НДФЛ, но и привилегия для индивидуальных предпринимателей, которые могут уменьшить размер уплачиваемого в бюджет налога на прибыль. Отметим, что профессиональный налоговый вычет касается только ИП на общей системе налогообложения. Помимо наемных работников и ИП на ОСНО, профессиональной льготой могут воспользоваться представители частных практик. Например, адвокаты, нотариусы, детективы и прочие.
Суть послабления в том, что налогоплательщики могут снизить размер фискального обременения на суммы понесенных затрат. А если такие расходы нельзя подтвердить документально, то применяются утвержденные нормативы затрат. Например, предприниматель, который не может подтвердить свои расходы, претендует на 20 % льготу. Для авторов художественных и кинопроизведений, видеороликов и клипов — на 30 % освобождаются от налогообложения. Для авторов музыки — 40 %. Полный перечень нормативов затрат отражен в ст. 221 НК РФ.
Из статьи Вы узнаете об оформлении имущественного вычета у работодателя: когда и как получить налоговый вычет при покупке квартиры на работе, какие документы понадобятся (уведомление и заявление работодателю на имущественный вычет (образец предложен в статье)), можно ли получить вычет у нескольких налоговых агентов, какие плюсы и минусы возврата 13 % за квартиру по месту работы по сравнению со способом возврата налога через налоговую инспекцию.
Можно ли получить имущественный вычет через работодателя?
Да, согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы имеете право получить у работодателя имущественные налоговые вычеты:
- по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат (в том числе на отделку), приобретение земельных участков. В настоящее время может предоставляться по нескольким объектам недвижимости;
- по расходам на погашение процентов ипотеки, в том числе при рефинансировании (предоставляется по одному объекту недвижимости не более установленного в законе лимита).
На работе Вы также можете оформить социальные налоговые вычеты на лечение, покупку лекарств, обучение, страхование жизни.
Налоговый вычет при покупке квартиры: через работодателя или через налоговую инспекцию
Вы можете выбрать способ, как вернуть 13 % при покупке квартиры:
- через ИФНС
- или через работодателя.
Далее расскажем, чем отличается получение имущественного налогового вычета у работодателя от возврата налога за квартиру через налоговую инспекцию (о преимуществах и недостатках каждого способа читайте в конце статьи).
- Налоговый вычет за квартиру через налоговую инспекцию
По окончании налогового периода (календарного года), по доходам которого планируется получить вычет за покупку квартиры (вернуть налог за этот год), в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки подаются необходимые документы. Начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать три месяца. После подтверждения права на вычет расчетная сумма в течение определенного времени перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат суммы излишне уплаченного налога. Так как фактически срока давности имущественного вычета не существует, за получением вычета Вы можете обратиться и через много лет после покупки квартиры, но вернуть налог Вы можете только за последних три года (о том, когда можно получить вычет по процентам ипотеки, можно прочитать здесь).
Пример 1
Налогоплательщик купил квартиру в конце 2020 года, уже в январе 2020 года он подает документы в ИФНС и через 4 месяца вернет налог за 2020 год.
Пример 2
Женщина, находящаяся в декрете, приобрела квартиру в 2020 году. Так как доходов, облагаемых по ставке 13 % в 2020 году у нее нет, она дожидается выхода из декрета в 2021 году и в начале 2020 года подает документы в налоговую инспекцию.
- Получение имущественного налогового вычета у работодателя
Не дожидаясь окончания года, по доходам которого планируется получить вычет, Вы обращаетесь с необходимыми документами к налоговому агенту (работодателю). В бухгалтерии по месту работы перестанут удерживать с Вашего дохода 13 % (налог на доходы физических лиц).
Пример 3
В начале 2020 года налогоплательщик приобрел квартиру. Чтобы быстрее начать получать 13 %, он решил оформить имущественный вычет через работодателя. При подаче в бухгалтерию необходимых документов (уведомление о подтверждении права на вычет и заявление на имущественный вычет у работодателя) из заработной платы перестают удерживать НДФЛ.
Таким образом, при получении вычета через ИФНС, Вы возвращаете ранее удержанный налог. А при получении налогового вычета при покупке квартиры у работодателя с Вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя?
Если Вы решили получить имущественный вычет на работе, то в налоговую инспекцию обращаться все равно придется (сотрудники налоговой на основании поданных документов должны подтвердить Ваше право на вычет). Порядок предоставления имущественного вычета работодателем следующий:
- Вы подаете документы в ИФНС, в том числе заявление о подтверждении права на получение налогового вычета за покупку квартиры/погашение процентов ипотеки. Право на получение имущественного налогового вычета у работодателя должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и других документов.
- После окончания проверки документов и подтверждения права на вычет налоговая инспекция выдаст уведомление «О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
- Это уведомление и заявление на имущественный вычет у работодателя (образец представлен ниже) необходимо подать в бухгалтерию по месту работы.
Имущественный вычет через работодателя: документы
Для возмещения НДФЛ у работодателя при покупке квартиры Вам необходимо сначала обратиться в налоговую инспекцию по месту прописке, а потом к работодателю, подав соответствующие документы. Отметим, что при получении имущественного вычета по месту работы, отпадает необходимость предоставлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.
В ИФНС необходи��о подать:
- заявление о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета,
- остальные документы для получения уведомления на имущественный вычет у работодателя.
Перечень документов, подаваемых вместе с заявлением в ИФНС, различается в зависимости от того, какой имущественный вычет Вы планируете получить у работодателя (вычет по расходам на приобретение недвижимости и/или вычет по расходам на уплату процентов ипотеки), какую недвижимость Вы приобретали (квартиру, земельный участок с домом и т.д.), приобретали ли Вы квартиру на вторичном рынке или в новостройке.
Так, при получении налогового вычета через работодателя при покупке квартиры на вторичном рынке, кроме заявления в ИФНС подаются следующие документы:
- договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи) – копия,
- документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца)- копия,
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) — копия
- заявление о распределении расходов на покупку квартиры/вычета между супругами (при желании мужа и жены распределить расходы/вычет при покупке квартиры супругами во время брака, в том числе в собственность ребенка).
Список документов на имущественный вычет, подаваемых работодателю:
- заявление работодателю на имущественный налоговый вычет (образец предложен в конце статьи),
- уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации
С какого момента предоставляется имущественный вычет у работодателя?
Читателей интересует, какие максимальные сроки предоставления компенсации по их месту работы. Так вот после получения подтверждения из налоговой инспекции ждать не придется. Первые начисления пойдут в ближайшую зарплату.
Если при подаче декларации, при получении вычета стандартным способом, требуется выжидать 90 дней, то заявление на выдачу справки рассматривают всего 30 дней. Кроме того, выплата через предприятие не требует окончания года: есть трата, подтверждается основание на возврат и средства сразу выплачиваются.
При оформлении вычета стандартным путем через ФСИН придется выжидать 90 дней камеральной проверки, а потом еще месяц – зачисления денег на счет.